Правительство определило круг деятельности для самозанятых

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правительство определило круг деятельности для самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для тех, кто работает с физлицами, налог составит 10%. Такая же ставка для работающих с юрлицами, но до определенного размера выручки (60 тысяч рублей), а после обозначенного порога налоговый сбор будет в два раза выше — 20%. Повышенный налог будут взимать с суммы превышения, то есть с того, что больше 60 тысяч рублей.

Какие виды деятельности подпадают под самозанятость?

Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определённые услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать не только другие физические лица, но и организации.

Полный список видов деятельности для самозанятых РБ в 2021 году включает следующие типы работ:

• Продажа животных за исключением щенков и котят
• Продажа растений, цветов, рассады, семян
• Продажа пищевой продукции собственного приготовления (хлебобулочные и кондитерские изделия, готовая кулинария)
• Разведение котят и щенков с последующей реализацией
• Фото- и видеосъёмка
• Музыкальная, танцевальная, актёрская деятельность
• Услуги тамады и музыкального сопровождения на свадьбах
• Работа с офисной документацией
• Письменный и устный перевод
• Организация праздников
• Кошение и уборка травы
• Услуги в сельскохозяйственной сфере: выращивание культур, дробление зерна, отжим сока, выпас скота
• Колка и распил дров
• Переноска грузов
• Роспись лица аквагримом
• Настройка и ремонт музыкальных инструментов
• Измерение веса и роста с помощью автоматов
• Пошив одежды, головных уборов и обуви
• Графический дизайн
• Дизайн помещений
• Моделирование предметов интерьера, одежды, личных принадлежностей, текстиля
• Украшение автомобилей
• Разработка веб-сайтов
• Ремонт и техническое обслуживание ПО и компьютерной техники
• Ремонт
• Перетяжка мебельной обивки
• Сборка мебели
• Установка мебели и предметов интерьера
• Монтаж кухонь и шкафов
• Установка бытовой техники (за исключением плит и кондиционеров)
• Выгул домашних животных и уход за ними
• Стирка и глажка белья
• Покупка продуктов
• Приготовление пищи и мытьё посуды в условиях домашнего хозяйства
• Услуги по уборке
• Оплата жилищно-коммунальных услуг и пользование помещением за счёт самого обслуживаемого гражданина
• Ремонт одежды, головных уборов, обуви и аксессуаров
• Изготовление дубликатов ключей
• Нанесение гравировки на личные предметы других лиц
• Уход за взрослыми и детьми
• Сдача собственного жилья на короткий срок
• Репетиторство
• Услуги агроэкотуризма
• Ведение личного подсобного хозяйства и продажа произведённой продукции
• Адвокатская и нотариальная деятельность
• Майнинг
• Маникюр, педикюр
• Услуги парикмахера и визажиста

Реализовывать собственную продукцию можно только в специально предназначенных для этого зонах: торговых точках или других местах, одобренных исполкомом.

Что там с самозанятыми и налогом 10%

Применение упрощёнки для ИП, оказывающих услуги, запретили ещё с 2022 года, однако деятельность в области компьютерного программирования (подкласс 62010 ОКЭД) тогда на год внесли в список исключений. И вот пролонгированная для айтишников возможность платить налог по ставке 6% доживает последние недели. Что же дальше?На самом деле — непонятно.

Год назад Минфин продвигал новую форму работы для самозанятых — с уплатой налога на профессиональный доход. В Налоговый кодекс была добавлена новая, 40-я, глава — «Налог на профессиональный доход» — которая вступает в силу с 1 января 2023 года.

Согласно ей, профессиональный доход облагается ставкой 10%; доход свыше 60 000 BYN в год, полученный от белорусских организаций и (или) белорусских ИП, облагается по ставке 20%. Если же доход получен от физлиц и иностранных юрлиц, вне зависимости от его размера применяется ставка 10%. Сбор ФСЗН уже включён в эту ставку.

Последняя, 10-процентная, опция в теории идеально подходила для айтишников-ИП, работающих на иностранных заказчиков.

Но какие виды деятельности подпадают под налог на профессиональный доход? Перечень должен определить Совмин. Пока такого перечня нет.

Поэтому и уверенности, что разработчики ПО смогут воспользоваться режимом самозанятости с уплатой налога на профдоход, нет.

Более того, в среде юристов и налоговых консультантов поговаривают, что налог на профессиональный доход могут разрешить только для тех, кто работает с физлицами. Представить айтишников, разрабатывающих ПО для физлиц, довольно сложно.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Кто и как будет платить новый налог

Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников во время июльской пресс-конференции отмечал, что существует «запрос общества» на расширение видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые.

— Мы исходим из того, что разрешено должно быть все, что прямо не запрещено. Под запрет, безусловно, будет подпадать деятельность, которая лицензируется, которая требует специальных разрешений, и розничная торговля, — отметил Игорь Скринников.

Все остальное, добавил он, МНС предлагает «к разрешению» для самозанятых. Сейчас уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Гражданский кодекс, и предполагается, что там будет расширен перечень видов деятельности, которыми смогут заниматься физлица с 2023 года.

В МНС Onlíner уточнили, что уплата налога на профессиональный доход в бюджет будет осуществляться с 2023 года ежемесячно не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным месяцем).

При этом предоставление налоговых деклараций по налогу на профессиональный доход не предусмотрено и не потребуется.

Для уплаты налога на профессиональный доход физлицо обязано будет использовать смартфон или компьютер, а также установить приложение «Налог на профессиональный доход». Оно уже тестируется, и «к концу 2022 года цифровая платформа будет окончательно готова для использования».

В ведомстве также напомнили, что налог на профдоход составит 10% от размера выручки для тех самозанятых, которые будут получать доход от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, при условии, что величина такого дохода в год не превысит 60 тыс. белорусских рублей. В случае превышения этой суммы величина налога составит 20%.

При этом, если доход самозанятому будет поступать от нерезидентов (физических лиц и субъектов хозяйствования) или физических лиц — резидентов, то ставка налога составит 10% от выручки независимо от ее размера.

Могут ли «айтишники» переходить на НПД

По этому поводу Министерство по налогам и сборам уже дало пояснения, согласно которым разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере подпадают под уплату налога на профессиональный доход.

Более того, законом предусматривается возможность применения физическими лицами налога на профессиональный доход в отношении IT-услуг, оказываемых самостоятельно, удаленно с использованием сети Интернет по заказам граждан, индивидуальных предпринимателей и (или) организаций.

Но при условии, что:

• деятельность осуществляется физическим лицом самостоятельно;
• заказчиком услуги выступают как физические лица, так и ИП и (или) организации;
• деятельность должна осуществляться вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика;
• заказчик не является нанимателем;
• для оказания услуг используется сеть Интернет;
• результаты оказанных услуг передаются через сеть Интернет.

НОВОЕ В САМОЗАНЯТОСТИ НА 2023 ГОД

12.12.2022 Несмотря на принятие Постановления 851, окончательная ясность будет после принятия изменений в Налоговый кодекс, пока есть только проект и по проекту можно будет выбирать между единым налогом и налогом на профдоход, и до конца не решён вопрос с оказанием услуг юрлицам.

Данная статья актуальна и в 2023 году. За исключением следующих моментов.

Во-первых, с 2023 года вводится налог на профдоход который заменит уплату единого налога и сбора за агротуризм, а по ремесленной деятельности будет право выбора какой налог платить сбор за ремесленную или налог на профдоход.

см. статью по ссылке НАЛОГ НА ПРОФДОХОД

Во-вторых. Виды деятельности остались прежними. Но если ранее в основном услуги можно было оказывать только физическим лицам, то с 2023 года услуги можно оказывать и физлицам, юрлицам, и ИП как отечественным так и зарубежным, всё конечно с уплатой налога на профдоход.

А есть ли льготы для самозанятых?

Для некоторых категорий граждан действительно есть льготы:

100% — полностью освобождаются от уплаты налога родители и усыновители с I и II группой инвалидности, которые воспитывают несовершеннолетних или получающих дневное образование детей.

45% — скидка на налог для граждан, у которых сразу несколько оснований для снижения налога.

20% — скидка на налог для пенсионеров, инвалидов, родителей детей-инвалидов до 18 лет, многодетные родители

Чтобы получить льготу по единому налогу, нужно подтвердить ее документами в налоговой инспекции.

Индивидуальные предприниматели

Каким будет размер налога

Для тех, кто работает с физлицами, налог составит 10%. Такая же ставка для работающих с юрлицами, но до определенного размера выручки (60 тысяч рублей), а после обозначенного порога налоговый сбор будет в два раза выше — 20%. Повышенный налог будут взимать с суммы превышения, то есть с того, что больше 60 тысяч рублей.

Как ранее поясняли в МНС, новый налог — это альтернатива уплате подоходного налога и страховых взносов в ФСЗН. «Эти ставки будут включать не только налоги, но и отчисления в фонд социальной защиты. То есть любой самозанятый гражданин, который будет пользоваться этим режимом, не только оплатит налоги государству, но и будет накапливать на свою будущую пенсию, на свой страховой стаж», — уточняли в МНС.

В Минтруда ранее поясняли, что 60% этого налога будет направляться в бюджет ФСЗН на пенсионное страхование.

Сейчас размер единого налога для физлиц, которые работают без ИП, зависит от города и вида деятельности.

Полный список деятельностей для самозанятых в Беларуси

Самозанятые в Беларуси могут заниматься следующими видами деятельности:

• Продажа кулинарных изделий собственного производства;
• Разведение домашних и сельскохозяйственных животных;
• Пошив обуви, одежды, головных уборов;
• Изготовление сувенирной продукции из кожи, глины, древесины;
• Ремонт компьютеров, бытовой техники;
• Продажа цветов, горшечных растений, семян;
• Услуги няни, сиделки;
• Устный и письменный перевод;
• Графический дизайн, разработка сайтов;
• Услуги аниматора, актерская деятельность;
• Сборка, перетяжка, монтаж и ремонт мебели;
• Ремонт одежды, обуви, сумок, зонтов;
• Услуги по уборке, приготовлению пищи;
• Майнинг криптовалют;
• Работа с документами, бухгалтерские услуги;
• Парикмахерские услуги;
• Выгул животных, груминг;
• Изготовление ключей;
• Нотариальная и адвокатская деятельность;
• Продажа продукции с собственного подсобного хозяйства.

Понимая, какие виды деятельности считаются самозанятостью в Беларуси, можно выбрать наиболее подходящий вариант. Проверьте список внимательнее! Вы наверняка найдете услуги, которые оказываете именно вы.

Что такое самозанятость по нормам законодательства?

Основные характеристики этого сравнительно нового явления в экономике и трудовых отношениях следующие:

• cамозанятыми могут быть исключительно физические лица;
• особы не оформлены как индивидуальные предприниматели;
• физические лица не сотрудничают с компаниями;
• услуги предоставляются только гражданам в форме, регламентированной нормами закона;
• виды деятельности чётко ограничены.

Размер налога независимо от типа деятельности зависит от города или региона, в котором гражданин предоставляет услуги другим лицам. Населенные пункты страны разбиты на три группы в зависимости от размера и количества жителей. В первую группу включены наиболее крупные города с максимальным количеством жителей, в частности:

• Минск и район;
• Гомель;
• Гродно;
• Брест;
• Могилев;
• Витебск.

Во вторую группу входят такие населенные пункты как:

• Жлобин;
• Бобруйск;
• Барановичи;
• Мозырь;
• Лида;
• Полоцк;
• Жодино;
• Молодечно;
• Пинск;
• Борисов.

Зачем ипэшников переводят в самозанятые и какими могут быть последствия

Давайте рассчитаем.

Для примера возьмем условных самозанятых парикмахеров из Гомеля.

Выручка одного за месяц составляет 1000 рублей, то есть за год он заработает 12 тысяч рублей.

Выручка второго в месяц — 6 тысяч рублей, то есть за год он получит 72 тысячи рублей.

Сегодня

Единый налог, установленный для этого вида деятельности в этом регионе, — 117 рублей в месяц.

Оба парикмахера сегодня заплатят налог и страховые взносы в ФСЗН — 29% от 417,86 рубля (размер минимальной зарплаты), это 121,18 рубля.

Итого — 238,18 рубля.

После изменений НК

Парикмахер с выручкой 1000 белорусских рублей заплатит 10% — это 100 белорусских рублей в месяц. И все.

Второй парикмахер, с выручкой 6 тысяч, тоже заплатит 10% — 600 белорусских рублей.

Важно: Несмотря на то, что его годовая выручка превышает 60 тысяч белорусских рублей, если он оказывает услуги только физлицам, платить налог в 20% с суммы превышения ему не нужно.

Итого: платить налоги по новой системе условному самозанятому с маленькой выручкой станет выгоднее — на 138,18 рубля при выручке в 1000. Те же, у кого выручка большая, из-за изменения налоговой системы потеряют: условный второй парикмахер (с выручки в 6 тысяч рублей) заплатит в бюджет плюс еще почти 362 рубля (по сравнению с сегодняшними отчислениями).

• Катастрофа или нет? Посчитали, какие налоги будут платить ИП, если в Беларуси изменят Налоговый кодекс
• Взносы в ФСЗН для белорусских ИП — размер и сроки уплаты
• Открыть торговую компанию в России или работать через посредника? Как белорусским ИП не попасть в налоговый ад

Предприниматели и самозанятые, использующие единый налог, с января, возможно, будут платить больше – ставки в зависимости от региона и вида деятельности предположительно вырастут в 1,5-3 раза.

Если изменения утвердят, то при розничной торговле овощами, плодами и ягодами в 2023 году нужно будет уплачивать 708 рублей в месяц против 354 рублей в 2022 году. А единый налог при розничной торговле иными продовольственными товарами (за исключением алкогольных напитков) с 548 рублей может вырасти до 1096 рублей.

Не планируют менять ставки единого налога для таких видов деятельности, как:

• реализация продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады;
• реализация котят, щенков и иных домашних животных;
• реализация хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции;
• услуги переводчиков;
• кошение травы, уборка листьев, скошенной травы и мусора;
• распиловка и колка дров, услуги грузчика;
• разовая реализация иностранными гражданами и лицами без гражданства, временно пребывающими в Беларуси, произведений живописи, графики,
• скульптуры, предметов народного творчества, продукции растениеводства и пчеловодства.

Совет Министров предлагает расширить и перечень видов деятельности, при осуществлении которых с 2023 года единый налог не уплачивается. Это значит, что предприниматели и физические лица, получающие доход в выбранных сферах, возможно, будут использовать общую систему налогообложения, уплачивая подоходный налог.

К таким видам деятельности предлагают отнести:

• техобслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов; услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по
• диагностированию и буксировке транспортных средств, оказания техпомощи в пути;
• услуги парикмахерских и салонов красоты; по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, пирсинга (самозанятые могут уплачивать единый налог);
• деятельность грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспорта;
• общее строительство зданий, специальные строительные работы;
• медицинскую, в том числе стоматологическую, практику, прочую деятельность по охране здоровья;
• деятельность по чистке и уборке, помощь в выращивании сельхозкультур и разведении животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
• сдачу в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания).

Согласно проекту, долгосрочная сдача жилых помещений в аренду с 2023 года будет подразумевать налогообложение по общей системе. При краткосрочной сдаче жилой недвижимости в аренду по-прежнему планируют начислять единый налог.

Однако, возможно, ужесточат штрафные санкции в отношении физических лиц и ИП, которые сдают жилье в аренду и уклоняются от уплаты налогов. При однократном нарушении взыщут сумму, равную базовой ставке налога.

Если нарушение будет выявлено повторно, то к базовой ставке планируют применять коэффициент пять.

Например, в Минске ставка налога при краткосрочной сдаче в аренду жилых помещений с января следующего года составит 620 рублей в месяц – это предполагаемая сумма штрафа за первое нарушение. Второй раз обяжут уплатить уже 3100 рублей.

Самозанятые в Беларуси — что изменится в 2023 году и что изменилось уже?

Перед тем, как становиться на учет в налоговые органы, обратите внимание, относитесь ли к категории граждан, которые могут претендовать на льготы по уплате единого налога.

1. Скидку в размере 20% могут получить многодетные семьи, лица пенсионного возраста, а также инвалиды (либо родители с несовершеннолетним ребенком-инвалидом).
2. На скидку в размере 45% могут претендовать граждане, которые единовременно попадают сразу под несколько различных категорий.
3. Полностью освобождаются от налогов инвалиды (1 и 2 группа), у которых на попечении несовершеннолетние дети (либо студенты дневного отделения вуза).

Чтобы получить льготы по уплате налогов, необходимо предоставить все подтверждающие документы (об инвалидности или пенсионное удостоверение) в налоговый орган. Без них скидка вычтена не будет.

Подумать о своем будущем стоит уже сейчас, даже если вы молоды и полны сил. В конце 2018 года в законодательство были внесены изменения. У самозанятых появилась возможность рассчитывать на трудовую пенсию (ранее получали только социальную пенсию). Для этого необходимо производить отчисления в Фонд социальной защиты и иметь трудовой стаж. Оплата производится один раз в год (не позднее 31 марта за прошедший год). Размер взноса — 29% от полученного дохода.

Вы сами вправе решать, стоит ли позаботиться о пенсии. Платежи вовсе не являются обязательными, поэтому производить их или нет — дело добровольное. Если вы все-таки хотите получать трудовую пенсию, то вот пошаговая инструкция, что необходимо для этого сделать самозанятым.

1. Постановка на учет в Фонд социальной защиты населения (определяется по месту жительства).
2. Ежегодная уплата страховых взносов (не позднее 31 марта за предыдущий год).
3. Представление в орган Фонда документы персонифицированного учета.

После того, как самозанятые становятся на учет, происходят следующие шаги:

1. Открывается индивидуальный лицевой счет, а также производится выдача свидетельства о гос. соц. страховании.
2. Далее идет накопление на индивидуальном лицевом счете сведений о страховых взносах.
3. На руки выдается выписка из индивидуального лицевого счета органам по труду занятости об уплаченных страховых взносах для начисления пенсии.

Важно! Трудовой стаж и заработок будет рассчитан исходя из оплачиваемых вами взносов. От дохода, который вы указываете в Фонде социальной защиты населения, будет во многом зависеть и размер пенсии.

Стоит обратить внимание на еще один немаловажный фактор. При подаче документов сумма вашего дохода не должна быть менее размера минимальной заработной платы в Беларуси. На данный момент она составляет 457 белорусских рублей.

Наемный труд для этой категории граждан запрещен. У самозанятых нет возможности нанимать сотрудников, так как нет юридического лица или ИП. Поэтому деятельность должна осуществляться исключительно собственными силами. И не важно, хотели вы устроить родственника, либо же чужого человека. Исключений на данный момент в законодательстве нет.

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год (суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Похожие записи:

• Все о званиях «Ветеран труда» и «Ветеран труда Алтайского края»
• Как легко попасть в Украину из России в 2023 году
• Ежемесячная денежная компенсация инвалидам по военной травме с 01.01.2023 суммы