Можно ли получить налоговый вычет за газификацию частного дома
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за газификацию частного дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Что такое догазификация
Догазификация — это подключение домовладения к газораспределительным сетям. При этом бесплатно подводят газ только к границам земельного участка, а в населенном пункте уже должен быть газопровод.
Например, по поселку идет газопровод — его проложили за счет бюджета. Но от трубы до каждого дома подключение проводилось уже за счет владельцев участков и домов. Не у всех семей были на это деньги: работы и материалы зачастую обходились в несколько десятков тысяч рублей. В результате газ в населенном пункте был, но в некоторых домах его не подключили и люди продолжали отапливать дома углем и дровами, а газ для приготовления пищи покупали в баллонах.
Для решения проблемы была разработана программа догазификации. Теперь трубу от газопровода до границ участка подведут бесплатно, а дальше — уже за деньги.
Какие расходы относятся к фактическим затратам
Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:
Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.
В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.
На расходы на подключение дома к газу можно получить имущественный вычет
В состав имущественного налогового вычета по НДФЛ можно включить расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения. Об этом сообщил Минфин России в письме от 8 мая 2019 г. № 03-04-05/33838.
Специалисты ведомства напомнили, что право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилья предусмотрено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Размер такого вычета не может превышать 2 000 000 рублей.
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса, в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
на разработку проектной и сметной документации;
на приобретение строительных и отделочных материалов;
на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством) и отделке;
на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Таким образом, при покупке жилого дома в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ включаются расходы на подключение жилого дома к сетям газоснабжения.
Для подтверждения права на вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы (подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ):
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем,
документы, подтверждающие право собственности;
документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие).
План для подключения частного дома
Программа газификации по плану необходима только в том случае если у здания более трех этажей, но в нем живет одна семья. Чтобы проект приняли, в нем нужно указать несколько важных параметров.
Обязательно указывается, где подключен трубопровод. Район важен для подключения. Дальнейшее распределений коммуникаций также очень важно – укажите, как внутри частного дома выполняется разводка газового «обмундирования». То есть, нужно описать, где в здании установлен каждый прибор, работающий с помощью рассматриваемого топлива.
Обязательно указывается, какие работы проведены при подключении, а также какие меры безопасности надо предпринять, чтобы газификация прошла хорошо. Описываются параметры оборудования, что будет работать на подключенномгазу. И в конце обязательно следует прикрепить все сметы и расчеты.
Заказываются проекты у ГРО, или обратившись в независимую организацию. Причем процедура не бесплатная. Стоимость определяется зависимо от того, куда обращаетесь. Если в ГРО, то приказом ФАС № 1151, а если в независимой организации, то каждая организация имеет право выставить свою цену. Она определяется рынком.
Цена для частного дома
Провести газ в частный дом не бесплатная процедура даже в рамках программы. Если газификация осуществляется по договору, согласно нормативным актам субъектов РФ, цена будет в пределах 30-60 тысяч рублей. План под газопровод также бесплатно не сделают, но цена зависит от того входит ли район в область газификации и куда обратились за этой услугой – в ГРО или подрядчику.
Самая дорогая часть программы – строительство сети. Обустройство частного дома необходимым оборудованием и пусконаладочная деятельность программа не финансирует. Рыночная цена этой услуги составляет от 150 000 до 180 000 рублей. Причем цена самого оборудования (котлов, бойлеров, плит) которым будет обустроен частный дом, не входит в финальную стоимость, а рассчитывается отдельно, зависимо от того, какие модели куплены. Некоторые субъекты РФ предоставляют льготы на компенсацию стоимости газификации.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
- Прибыль от продажи имущества, например: машины, квартиры, дачи или гаража. Главное, чтобы данная сделка была внесена в декларацию по доходам. То есть она должна быть совершена в том же налоговом периоде, в котором приобретается новая жилая площадь.
- Сдача в аренду собственного имущества по официальным договорам.
- Получение дополнительной, негосударственной пенсии.
- Если налоговый вычет оформляется на купленный земельный участок, то в таком случае его получение будет возможно, только после произведения строительных работ и получения документов, подтверждающих право собственности на дом, который будет там располагаться.
- Очень часто при приобретении жилья в строящемся доме гражданин является не собственником имущества, а соинвестором. Поэтому в этом случае получение выплаты будет возможно, только после официального перехода квартиры от застройщика непосредственно к собственнику. Такой переход подтверждается актом приема-сдачи жилья.
- Стоит учесть, что в связи с внесенными в законодательство изменениями, гражданин будет иметь право на получение вычета не только с произведенной покупки, но и с тех затрат, которые он понес, приводя приобретенную квартиру в жилое состояние. Этот факт должен документально подтверждаться, лучше всего включить проведение отделочных и других работ в договор купли-продажи. Также в договоре должна быть пометка о том, что жилье приобретается без отделки, газоснабжения, канализации и прочих удобств, которые новый собственник должен будет провести самостоятельно.
- Налоговый вычет возвращается только в том случае, когда гражданин затрачивает собственные средства на приобретение жилья (в данном случае ипотечный кредит будет считаться собственными средствами). То есть если часть квартиры была оплачена, к примеру, материнским капиталом, то сумма вычета будет считаться только из фактически уплаченных средств. То же самое касается и любых других сертификатов, являющихся государственной помощью.
Налоговый вычет за строительство дома как получить
Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).
- Расходы на разработку проектно-сметной документации
- Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
- Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
- Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
- Расходы на подведение канализации
Расходы на строительство дома, которые «подойдут» для вычета по НДФЛ
Недавно Владимир Путин заявил, что подключение загородных домов к газоснабжению должно осуществляться на бесплатной для населения основе. После этого была оперативно
утверждена дорожная карта по реализации необходимых мероприятий таким образом, чтобы это произошло быстро и не требовало денег от граждан. 1
июня 2021 года Госдума приняла все необходимые поправки в закон «О газоснабжении в РФ».
В этой статье мы расскажем, что конкретно подразумевается под бесплатной газификацией, кто может претендовать на нее и какие именно действия
надо предпринять, чтобы принять участие в этой программе.
Изначально за проведение газовой трубы отвечал Газпром, правда, только до населенного пункта. Разводка непосредственно до загородных участков находилась в зоне ответственности
местных властей. Однако на практике с этим часто возникали проблемы, и разводка не выполнялась. Теперь за это тоже будет отвечать
Газпром.
Налоговый вычет за газификацию частного дома
Среди тех, кто обращается к нам, многие задаются вопросом: как получить налоговый вычет. Наши сотрудники подготовят для этого пакет документов.
Третий пункт третьей статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации говорит о том, что фактические затраты на новое строительство или покупку на территории нашей страны жилого здания или его части, могут включать в себя следующее:
- Затраты на подготовку проектной, а также сметной документации;
- Затраты на покупку стройматериалов и отделочных материалов;
- Затраты на покупку самого дома или его части, включая незавершенное строительство;
- Затраты, так или иначе связанные со строительными работами.
В строительные работы входит:
- Завершение строительства дома или конкретной его части, а также отделка;
- Затраты на подключение ко всем необходимым коммуникациям — канализации, электросети, газо- и водоснабжению.
Если в ваши планы входит возведение жилого здания и подключение к нему газа, то помимо вычета по затратам на строительство вам будет возвращено 13% от средств, потраченных на газификацию дома. В фактические затраты на покупку дома могут входить и другие работы, связанные с подключением дома к сети газоснабжения. В остальных случаях рассчитывать на вычет за газификацию не приходится.
Вычет по НДФЛ при покупке дома: можно ли учесть затраты на подключение газа?
Расходы на подключение приобретенного налогоплательщиком жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного вычета по НДФЛ. Об этом, а также о том, какими документами можно подтвердить право на вычет, напомнили специалисты Минфина России в письме от 08.05.19 № 03-04-05/33838.
Как известно, при расчете НДФЛ физлица вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение или строительство жилого дома. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн. рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в состав расходов на новое строительство либо приобретение жилого дома можно включить:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Как видно, расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного налогового вычета. Для подтверждения права на вычет необходимо представить в налоговый орган следующие документы:
- договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!
При строительстве одноквартирного жилого дома (далее — частного дома) собственными силами работник может воспользоваться имущественным вычетом. Порядок предоставления такого вычета определен НК . Вместе с тем на протяжении ряда лет не утихают обсуждения, можно ли при этом учесть расходы на газификацию. Напомним о сути имущественного вычета, расскажем о недавнем решении вопроса с газификацией и рассмотрим несколько примеров.
Коротко о сути имущественного вычета
При строительстве частного дома претендовать на имущественный вычет вправе работники, которые нуждаются в улучшении жилищных условий и состоят на соответствующем учете .
Предоставляют вычет :
— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;
— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.
Размер вычета — это фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на строительство. При строительстве частного дома собственными силами (без привлечения подрядчика) размер вычета ограничен стоимостью строительства, указанной работником в заявлении .
Реализовать право на вычет работник вправе с момента несения расходов на строительство дома. Воспользоваться вычетом работник может как сразу, так и спустя время .
Механизм вычета предполагает, что при исчислении подоходного налога облагаемый доход уменьшают на сумму расходов на строительство. Неиспользованные суммы таких расходов переносят на последующие месяцы и календарные годы до полного их использования .
На заметку
Возможность переноса неиспользованного имущественного вычета предусмотрена по расходам, произведенным начиная с 2006 года .
Для предоставления вычета нужно, чтобы :
— у работника был в наличии документ о праве на землю под застройку (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него; государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения; договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома);
— расходы на строительство производились в период, когда работник состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
— расходы на строительство были произведены до даты завершения строительства дома утверждением акта приемки дома в эксплуатацию.
Газификация — камень преткновения имущественного вычета
Итак, условия и правила предоставления имущественного вычета определены НК. Казалось бы, следуя им, определить расходы, в отношении которых следует предоставлять имущественный вычет, не составит труда. Однако, чтобы сделать все верно, необходимо понимать, какие виды работ можно относить к строительству для целей применения имущественного вычета. В частности, считать ли работы по газификации частного дома таким строительством? И соответственно можно ли предоставлять имущественный вычет в размере расходов на газификацию?
Для целей применения имущественного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, реконструкции объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ . Поскольку данное определение не в полной мере раскрывает виды работ, которые можно учесть при предоставлении имущественного вычета, ориентиром выступают разъяснения компетентных органов.
На протяжении ряда лет налоговые органы разъясняли, что вычет предоставлять нельзя, так как считалось, что работы по газификации частного дома относятся к строительству объектов газораспределительной системы, а не к строительству дома . Несмотря на такие доводы, разговоры об имущественном вычете в отношении газификации частного дома не умолкали.
В нынешнем году позиция налоговых органов по вопросу газификации частного дома иная. Теперь считается, что проектирование и выполнение работ по газификации частного дома относятся к деятельности по выполнению строительных, монтажных и пусконаладочных работ, связанных с возведением такого дома, включая как работы по проектированию и прокладке газопровода к частному дому, так и непосредственно работы по прокладке газопровода внутри дома.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
В России компенсируют расходы жителей на газификацию. Что это значит
Это происходит, когда:
- выполнение газификации жилого дома производится за счет средств работодателя или госбюджета;
- производство подключения к системе газоснабжения — из денег материнского капитала;
- газификацию оплачивали взаимозависимые люди – родители, супруг (супруга), попечители, подопечные и пр.
Договор дарения также не признается основанием для возврата гражданину налогового вычета.
Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:
- стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
- покупку стройматериалов;
- подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.
Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.
В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.
Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:
- договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).
Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).
Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.
НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое
Работы в границах участка проводит и оплачивает сам собственник или арендатор. Можно заключить договор как с частным подрядчиком, так и с ГРО (второй вариант предпочтительнее, при наличии возможности). Можно выполнять работы на участке одновременно с проектированием и прокладкой общего газопровода специалистами ГРО. При этом нужно учитывать точку подключения на границе участка, указанную в ТУ и договоре.
В комплекс работ, которые предстоит выполнить на объекте и на земельном наделе, входит:
- монтаж и настройка газового оборудования, которое будет работать в частном доме (котлы, плиты, трубы, бойлеры);
- установка приборов учета газопотребления;
- прокладка трубопроводов по территории участка до точки подключения (врезки);
- уведомление газовиков о готовности к подключению.
Работы ведутся по проекту газификации, разработанному на начальной стадии согласований. Если проект отсутствует, сложно правильно выйти на нужную точку подключения, избежать проблем и претензий при фактическом пуске газа.
Оборудование, которое будет работать на газовом топливе, должно иметь необходимые разрешительные документы. В частности, по техническому регламенту Таможенного союза выдаются сертификаты на все газовые бытовые устройства (плиты, бойлеры, котлы и т.д.). При отсутствии сертификатов ГРО откажет в пуске газа, заставит приобрести надлежащее оборудование.
Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:
- стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
- покупку стройматериалов;
- подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.
Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.
В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.