Как проверить арестован ли счет в банке у контрагента

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проверить арестован ли счет в банке у контрагента». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если контрагент или клиент пожаловался в суд на вашу компанию, суд может принять решение заблокировать банковский счет и вручить постановление истцу. Истец сам или через судебных приставов передает это решение в банк, а тот блокирует счет и уведомляет владельца.

Блокировка счета банком

Кроме налоговой инспекции, правом приостанавливать операции по счетам обладают банки. Этими полномочиями их наделяет Федеральный закон № 115-ФЗ.

Любая операция по счету на сумму свыше 600 тыс. руб подлежит обязательному контролю. Кредитная организация имеет право запросить у клиента документы, проясняющие ее экономический смысл, и заблокировать счет в случае отказа. Это же относится и к операциям, носящим сомнительный характер, независимо от их суммы. Лучший выход — предоставить запрашиваемые документы и не доводить дело до приостановки операций или как можно быстрее сделать это, если счет уже заморозили.

Вторая причина блокировки — включение юридического или физического лица в перечень организаций или физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. В этом случае узнать о блокировке удается, как правило, постфактум. В данных обстоятельствах снять блокировку будет трудно, и доказывать свою правоту придется не банку, а сотрудникам Росфинмониторинга.

За что может заблокировать счет ФНС

В соответствии со ст. 76 НК РФ налоговой службе предоставлены полномочия по воздействию на бизнес через заморозку операций по счетам. В этом случае банк получает уведомление от налоговой и арестовывает счет. Узнать истинную причину блокировки расчетного счета компании или ИП можно в отделении или на сайте ФНС. Как правило, это:

• Пропуск срока подачи налоговой декларации, расчета РСВ и формы 6-НДФЛ. Опозданием считается более 10 суток со дня окончания приема деклараций. Если заблокировали расчетный счет по этой причине, достаточно сдать отчетность, и работа по безналу активируется.
• Неуплата налогов, страховых взносов и связанных с ними пеней и штрафов. Арест налагается только на неоплаченную сумму. Остальные средства свободны. При достаточном наличии средств на счету сумма долга списывается сразу. При их отсутствии задолженность гасится с первого же поступления.
• Нарушение правил предоставления электронной отчетности.

Все остальные нарушения НК РФ под арест расчетного счета не попадают – применение этой меры строго ограничено вышеприведенным перечнем.

1. Если ваш счёт заблокировали, сразу обратитесь в банк и узнайте, почему и по чьей инициативе это произошло.
2. Если счёт заблокировали по 115-ФЗ — соберите документы, подтверждающие легальность денег, и сдайте их в указанный банком срок.
3. Если счёт заблокировала налоговая — выполните её требования и уведомите налоговую.
4. Использование обходных путей для вывода денег с заблокированного счёта — это риск для бизнеса. Лучше сосредоточиться на снятии блокировки: выполнить требование инициатора блокировки, а если не поможет — обращаться в суд.

Как оспорить решение ФНС

Цель обеспечительных мер со стороны налоговой — гарантировать будущие платежи, а не лишить налогоплательщика возможности вести свою профессиональную деятельность. Иногда налоговикам приходится об этом напоминать.

При нарушении сроков наложения или снятия ареста с расчетного счета, его незаконной блокировке, организация терпит убытки: растут пени и штрафы за несвоевременное проведение кредитных, арендных и других платежей, срываются выгодные сделки или разрываются действующие контракты. Подав иск в арбитражный суд по месту нахождения налогового органа, вы получите компенсацию убытков, если сможете документально обосновать их размер.

Если вы оказались в ситуации, когда счет заблокирован незаконно — действуйте!

Что делать, если расчетный счет заблокирован

Для начала нужно установить точную причину блокировки. Обычно инспекция или банк уведомляют налогоплательщика при приостановлении счета о причинах. Если этого не произошло, можно самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или обслуживающий банк.

Дальнейшие действия будут зависеть от причин. Нужно исправить нарушение и сделать то, что требуется. Например:

• если вы вовремя не подали декларацию, РСВ или другую отчетность, подайте документы в ближайшее время;
• если счет арестовали из-за задолженности по платежам, внесите недостающие средства (включая пени и штрафы при их наличии) и уведомите об этом налоговую;
• если налоговая не получила подтверждения отправленных документов, отправьте в ФНС квитанцию о получении или выполните требования, которые содержались в уведомлении.

Общий срок для отмены блокировки — 2 рабочих дня:

• один день уходит на проверку налоговой факта устранения причины блокировки счета;
• еще один день требуется для того, чтобы передать информацию банку.

Причины блокировки счёта организации налоговой инспекцией

Не все юридические лица и предприниматели являются добросовестными налогоплательщиками. Одной из мер воздействия на них являются налоговые приостановления по расчётным счетам. Это необходимо для того, чтобы должник заплатил обязательные платежи. Счета не будут доступны для операций до тех пор, пока долг не будет полностью погашен.

В ст. 76 НК РФ приведён исчерпывающий список оснований, по которым налоговики могут приостановить ведение операций на счетах. Это:

• задолженность по налогам;
• несдача налоговой отчётности в течение 10 рабочих дней после того, как истечёт прописанный в законе срок. К данному обстоятельству применяется общий срок исковой давности. Он начинает течь по истечении законных 10 дней;
• игнорирование обязанности по сотрудничеству с ФНС в электронной форме. Блокировка наступит по истечении 10 дней после того, как налогоплательщик получит уведомление от налоговиков;
• игнорирование обязанности по предоставлению квитанции – подтверждения в электронном виде. Это произойдёт через 10 дней после той календарной даты, которая будет указана в требовании от ФНС;
• несдача отчёта по форме 6-НДЛФ. Ответственность в виде запрета к счетам наступит через 10 дней после того, как истечёт срок, установленный в законе;
• игнорирование необходимости обеспечить гарантированное выполнение решений налоговиков по уплате доначислений, которые были выявлены в ходе проведения налоговой проверки.

Заблокирован расчетный счет: что делать?

Если «заморозка» р/с застигла врасплох, важно разобраться с причинами и узнать, что делать в такой ситуации. Здесь потребуются следующие шаги:

1. Выяснить причину «заморозки» р/с. Алгоритм следующий:

• Обратиться в отделение кредитной организации и узнать дату решения о «заморозке».
• Связаться с отделом камеральных проверок ФНС.
• Назвать выясненные ранее параметры (номер и дату решения).
• Узнать, заблокирован ли расчетный счет, и почему это произошло.

1. Устранить причины. Здесь может потребоваться:

• Уплата налога с последующим направлением в налоговую платежного поручения (достаточно копии).
• Передача правильно заполненной декларации. Быстрее всего — через специальное ПО (Бухгалтерия или Экстерн).
• Отдать квитанцию, подтверждающую прием электронных документов.

Когда лучше проверить наличие блокировки

Несмотря на сказанное выше, возможность самостоятельно отследить факт блокировки по налоговым основаниям, а также осуществить проверку контрагента на блокировку расчетного счета есть. В последнем случае в зависимости от того, кого проверяют, применимыми окажутся такие варианты:

• Проверить контрагента на блокировку счета налоговой службой сможет любое лицо, имеющее с ним дело. На доступ к этим данным никаких ограничений нет.
• Информацию, размещенную в отношении контрагента на сайте Росфинмониторинга, может увидеть только банк (или иное лицо, проводящее операции с денежными средствами). Для иных лиц эта информация недоступна.

То есть лица, осуществляющие операции с денежными средствами, смогут воспользоваться обоими способами проверки. В то время как все иные лица могут проверить своего контрагента только лишь на блокировку по налоговым основаниям.

Когда лучше выполнять проверку? Лицам, проводящим операции с денежными средствами, это приходится делать ежедневно, т. к. они обязаны оперативно реагировать на все виды оснований для блокировки: как содержащиеся в законе № 115-ФЗ, так и предусмотренные НК РФ.

Иным контрагентам факт наличия блокировки у партнера может быть интересен в двух аспектах:

• когда контрагент намерен перевести партнеру деньги и опасается, что получатель не сможет ими воспользоваться;
• когда он только планирует вступить в отношения и хочет проверить потенциального партнера на присутствие у него проблем подобного рода.

Соответственно, в первом случае наличие блокировки проверяется непосредственно перед переводом денежных средств, а во втором — на стадии проверки потенциального контрагента.

Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке

Если вам полагается сдавать отчетность в электронной форме (п. 3 ст. 80 НК РФ), но вы в течение 10 рабочих дней со дня возникновения такой обязанности не обеспечили электронный документооборот с налоговой, счет могут заблокировать.

Чтобы такого не случилось, надо вовремя заключить договор с оператором электронного документооборота получить квалифицированную электронную подпись (КЭП). Если у налогоплательщика есть представитель, который уполномочен получать документы от налоговой, то договор и КЭП должны быть у него.

Налогоплательщики, которые обязаны сдавать декларации и расчеты в электронной форме, должны передавать в налоговую квитанцию о приеме документов по ТКС через своего оператора ЭДО. На это есть шесть рабочих дней с даты отправки налоговым органам.

Если не направить квитанцию в срок, а потом допустить просрочку еще на десять рабочих дней, расчетный счет могут заблокировать (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ). Это касается ответа на следующие сообщения от налоговой:

• требование о представлении документов в налоговую;
• требование о представлении пояснений;
• уведомление о вызове в налоговую.

При этом не имеет значения, когда вы представите документы или пояснения по требованию.

Если по результатам налоговой проверки налогоплательщику доначислили налоги, пени или штрафы, налоговая может принять обеспечительные меры. Одна из таких мер — приостановление операций по счетам в банке. Она может применяться только при соблюдении двух условий:

1. Наложен запрет на отчуждение имущества;
2. Совокупная стоимость этого имущества по данным бухучета меньше общей суммы недоимки, пеней и штрафов, которые подлежат уплате по решению.

Приостановить операции могут только на сумму разницы между общей суммой недоимки, пеней и штрафов из решения и стоимостью имущества, которое не подлежит отчуждению (пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ).

Вероятность блокировок клиентов Контур.Бухгалтерии ниже в несколько раз за счет автоматической проверки на ошибки!

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Блокировка расчетного счета значительно ограничивает возможности компании, но некоторые операции все же можно провести. В основном освобождены от блокировки операции выгодные государству и налоговой:

1. Платежи по налогам, штрафам, пеням и страховым взносам в бюджет. Чтобы выполнить такой перевод, направьте платежное поручение в банк. Он обязан его исполнить;
2. Платежи, очередность которых предшествует уплате налогов, сборов, штрафов и пеней. Сюда включают (п. 2 ст. 855 ГК РФ):
   • 1 очередь — платежи на основании исполнительных документов по возмещению вреда жизни и здоровью, требования о взыскании алиментов;
   • 2 очередь — выплата по исполнительным документам выходных пособий и зарплаты текущим и бывшим сотрудникам, авторам результатов интеллектуальной деятельности;
   • 3 очередь — расчеты по оплате труда с работающими сотрудниками по трудовому договору, требования налоговой о взыскании задолженности по налогам, сборам, штрафам и пеням.

Налоговые платежи удовлетворяются после уплаты обязательств первой и второй очереди, поэтому их банк исполнит даже если счета компании заблокированы. А вот выплатить зарплату работающим сотрудникам без исполнительного документа не получится. Многие фирмы пытаются оформить удостоверение комиссии по трудовым спорам (КТС), которое также является исполнительным документом. Но этим способом налогоплательщики часто пользуются недобросовестно, поэтому налоговая постоянно судится с банками. Если решите получать удостоверение КТС, рекомендуем делать все по правилам.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Узнать, заблокирован ли расчетный счет, можно на сайте ФНС РФ. Такую проверку целесообразно проводить перед заключением договора с новым партнером.

О состоянии счета в своем банке можно узнать и без ФНС – об этом уведомит операционист. Если у него нет информации или он не уполномочен отвечать на подобные вопросы, направьте письменный запрос на имя управляющего. В сервисе банк-клиента также подключено оповещение. Обычно в уведомлении указывают не только факт, но и причину блокировки.

Срок снятия ареста счета зависит от причины и инстанции, санкционировавшей его.

• ФНС. Снятие блокировки производится на следующий день после подачи пропущенной декларации или расчета либо в течение 3-4 дней после погашения задолженности.
• Банк. У него свои правила. Для снятия ареста по независимым от ФНС причинам придется документально подтвердить или опровергнуть все подозрения Финмониторинга. На рассмотрение документов и принятие решения может уйти до 2-х месяцев.
• ФССП. Разморозка счета производится только после погашения обязательств по исполнительному листу. Но оплата задолженности автоматически не снимает арест. Придется написать заявление в ФССП о снятии блокировки и приложить документ о погашении обязательств. Нужно добиться от пристава постановления об окончании исполнительного производства и его копию предоставить в банк. Если все это сделать лично, не дожидаясь, пока приставы сами все сделают, то на разблокировку уйдет несколько дней. По закону всю эту процедуру сотрудники ФССП должны проделать самостоятельно, без напоминаний. Но на практике все иначе – только на рассмотрение заявления отводится до 10 дней.

Как узнать, разблокирован ли счет? Попробуйте провести онлайн-платеж или просто позвоните своему операционисту. Еще один способ – проверить на сайте ИФНС.

Схема вывода счета из-под ареста следующая.

• Выяснение инициатора и причины блокировки. За что могут заблокировать по закону, описано выше, все остальные причины – незаконны. Исключение составляет арест счета по решению суда.
• Устранение причины ареста. Проще всего с ФНС. Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой? Задолженность автоматически спишется с первого поступления на счет. Сразу после этого его разблокируют. При пропуске срока сдачи отчетности нужно просто донести недостающие документы. Аналогично и с решением суда – как только оно будет исполнено, счет активируется. Арест, инициированный банком, снять сложнее. Придется подготовить убедительную документацию, снимающую все подозрения в нечистоплотности бизнеса по 115-ФЗ, и устранить нарушения. Далее уведомить банк об их устранении и ждать.
• Жалоба в ЦБ РФ. Она подается в случае, если узнать в банке, за что заблокирован расчетный счет ИП или организации, не представляется возможным. В тексте жалобы необходимо указать, что на письменный запрос нет ответа более двух суток.

С ФНС и ФССП проще – закон четко прописывает регламент ареста и его снятия. Но проконтролировать и напоминать о себе стоит. В банк также рекомендуется регулярно звонить и наведываться вплоть до разморозки счета. Стать клиентом другого банка в этот период не получится – там тут же проверят на предмет блокировки счета нового клиента на сайте ФНС. Открыть новый счет можно только, зарегистрировав другое юрлицо или ИП.

По новой редакции статьи 76 НК РФ действуют новые правила приостановления операций по счетам налогоплательщиков и налоговых агентов, которые своевременно не сдали отчетности. До сих пор у органов ФНС не было обязанности сообщать о таком решении. Теперь они должны проинформировать об этом за 14 рабочих дней до применения предупредительной меры. Аналогично направляется требование об уплате задолженности, и только при его неисполнении в установленные сроки применяются блоки ФНС операций по банковским счетам нарушителя.

ВАЖНО! За отсутствие предупреждения налоговиков не накажут, так что они вправе решать, направить его или нет, хотя норма и прописана в статье 76 НК РФ.

Каковы общие положения о счетах организаций, для чего необходима проверка их статуса?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели в соответствии со ст. 861 ГК РФ обязаны осуществлять взаиморасчеты в безналичной форме посредством соответствующих расчетных счетов. Расчетные счета в соответствии со ст. 2.3 гл. 2 Инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И открываются всем юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Отсутствие расчетного счета, блокировка или какое-либо ограничение на его использование свидетельствует о проблемах у субъекта предпринимательской деятельности и отсутствии реальной возможности осуществлять взаиморасчеты. В силу подп. 7 п. 1 ст. 7 закона «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ каждая организация, которая в своей деятельности совершает операции с денежными средствами, обязана не менее 1 раза в 3 месяца осуществлять проверку своих клиентов на факт блокирования их денежных средств или имущества (в том числе наличия подобных требований).

Как проверить расчетный счет на блокировку

Расчетный счет есть практически у каждой организации. С ним намного проще осуществлять большую часть финансовых операций. Но существуют инстанции, в чьи полномочия входит приостанавливать эти операции, накладывая арест на счет. Поэтому важно знать, где и как проверить расчетный счет на блокировку.

Блокировка расчетного счета – это мера, к которой прибегают сотрудники налоговой инспекции. Данную процедуру они объясняют несостоятельностью компании в погашении своих долгов. Чтобы не попасть в ловушку, необходимо знать основные причины, ведущие к такому малоприятному итогу.

1. Не сдана декларация. Счет заблокируют, если вы не представите декларацию в течение десяти дней после завершения официального срока сдачи. Данное ограничение не касается других бухгалтерских отчетностей и данных по требованию ИФНС.
2. Нет подтверждения относительно требования – представить документы. Если вы в течение шести дней не ответили налоговой инспекции ни в письменной, ни в электронной форме на письмо с требованием, то еще через десять дней счет будет заблокирован.
3. Не заплачен налог, пеня или штраф. Все ваши отчеты проверяются в течение месяца. Три месяца даются на вынесение решения об уплате долга. Считается, что информация доходит до юридического лица через шесть дней. После чего в вашем распоряжении будет восемь дней для погашения необходимой суммы.
4. Не представлен расчет по НДФЛ работников. Эту процедуру необходимо производить ежеквартально. Если в течение десяти дней после заявленной даты отчетность не будет отправлена, счет заблокируют.

Как проверить приостановление расчетного счета

Выяснить заранее о решении ФНС о приостановлении расчетного счета могут:

• владельцы счета (организации и ИП);
• контрагенты;
• банк, в котором открыт расчетный счет;
• иные лица.

Сделать это можно на сайте налоговой через сервис для информирования банков. Регистрироваться при этом не потребуется, достаточно будет ввести ИНН компании или ИП, а также БИК банка, в котором открыт расчетный счет. После этого система выдаст информацию о приостановлениях по счету.

Банковские организации еще до открытия расчетного счета проводят проверку о наличии решений по конкретной компании. После открытия расчетного счета они также продолжают проверять информацию. То же самое могут делать и сами владельцы счетов.

В данную систему информация может попадать раньше, чем банк. Поэтому, если организация или ИП самостоятельно узнают о предстоящем приостановлении по счету и успеют предпринять какие-либо действия, то нарушением это не будет. Однако, банк вмешиваться в это не должен.

И организациям и налогоплательщикам следует понимать, что банк не вправе идти навстречу клиентам и проводить их срочные платежи перед блокировкой счета. Компания в случае приостановления операций по счету сможет только:

• уплатить налоги в бюджет;
• перечислить заработную плату своим сотрудникам.

А такие операции, как оплата контрагенту или снятие наличных будут уже невозможны.

Проверка приостановления расчетного счета контрагента

Контрагенты проводят проверку счета своего будущего партнера на блокировку для того, чтобы не связаться с мошенником. При проверке расчетного счета контрагента на блокировку в первую очередь потребуется выяснить двадцатизначный номер счета, открытый в определенном банке. Его, как правило, указывают в проекте договора, либо в иной документации, представленной компанией. Номер расчетного счета также можно выяснить одним из следующих способов:

• в реквизитах проекта договора (до подписания договора контрагенту следует провести проверку);
• найти счет в коммерческом предложении будущего партнера;
• запросить реквизиты компании.

Если договор уже заключен, то в бухпрограммах каждой из сторон сделки должен быть вбит номер расчетного счета контрагента.

Похожие записи:

• Когда платят налог за сдачу квартиры в аренду
• Уменьшение НДС в декларации анти НДС
• Можно ли оформить квартиру на двух собственников при ипотеке