Льгота по имущественному налогу для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по имущественному налогу для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

• для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
• для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
• для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?

Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.

ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.

Как оформить право на освобождение от уплаты налога на имущество

Для этого следует подать заявление в любое из подразделений Федеральной налоговой службы (это необязательно делать по месту регистрации).

Заявление может быть подано как лично, так и через электронный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на эту льготу — паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение, документы на имущество, по которому положена данная льгота, кадастровый паспорт.

Заявление должно быть рассмотрено в срок до 30 календарных дней. Окончательный срок для подачи заявлений законом не установлен, но для того, чтобы право на освобождение от налога на недвижимость было учтено в текущих обязательных начислениях, вам лучше подать заявление и сопровождающие документы в срок до 1 апреля следующего года.

Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество

В 2022 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).

Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один однотипный объект недвижимости.

Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.

Собственность, позволяющая получить льготы

Какое имущество позволяет гражданам оформить освобождение от уплаты налога на собственность? Чаще всего под действие подобной возможности попадает жилье. Практически все жилые помещения, находящиеся в собственности у пенсионера, не предусматривают уплату хозяином соответствующего налогового сбора.

Итак, пенсионеры не должны платить налог на имущество за следующие объекты:

• квартиры;
• дома;
• дачи;
• комнаты;
• сооружения и постройки, которые используются для творчества;
• хоз. строения не более 50 «квадратов» общей площадью, расположенных на садовых, дачных и иных землях;
• места под машины;
• гаражи.

Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.

Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.

Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.

Налог на имущество: понятие, объекты налогообложения

Налог на имущество – одна из форм прямого налога, до 2021 года исчисляемый на основании оценочной (инвентаризационной) стоимости налога, а с 2021 года на основании кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Налоговая ставка по налогу на недвижимость устанавливается как на государственном уровне, так и на уровне местных властей.

Частота уплаты имущественного налога – раз в год.

Сроки оплаты – до 1 ноября текущего налогового периода.

Налог на недвижимость придется уплатить обладателям следующих недвижимых объектов:

• Жилые квартиры, частные дома, коттеджи, комнаты;
• Недостроенные объекты имущества, относящиеся к жилому фонду;
• Недвижимые коммерческие комплексы, в которых есть жилые квартиры;
• Недвижимые объекты, построенные на земельном участке, предназначенном ля сельскохозяйственных целей, постройки дачного дома, частного коттеджа и т.д.;

Обязанность по уплате налога ложится на плечи всех собственников перечисленных объектов недвижимости, кроме “льготной” группы. О том, кто попадает в категорию “льготников” и освобождается от уплаты имущественного налога, читайте в следующем разделе.

Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.

Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.

Виды сборов приведены в таблице ниже.

Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера

Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

• 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
• доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
• творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
• гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
• 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

• долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
• творческую студию;
• гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

• у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
• в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
• чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

• каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
• когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
• когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

• квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
• частные дома не более 50 кв. метров;
• жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

Похожие записи:

• В каких случаях и на какой срок заключается срочный трудовой договор?
• Перевод и получение пенсии гражданам Украины в России в 2023 году
• Должен ли пенсионер платить налог за квартиру приватизированную квартиру