Налог на наследство по завещанию близких родственников в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство по завещанию близких родственников в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.

Как передать имущество

Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.

Оформление наследства по завещанию

Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.

На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.

• Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
• Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.

Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:

• Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
• Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
• Оплачивают пошлину.
• Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.

Пошлина при оформлении наследства

Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?

Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.

Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:

• Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
• Несовершеннолетние наследники.
• Недееспособные граждане.
• Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).

Вступление в наследство с завещанием и без — сколько составит налог

Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный. Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму.

Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу. Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.

Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог. Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией. Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.

С кого не взимается налог на наследство и дарение?

Есть категория граждан, принимающих имущество в собственность по безвозмездному договору, которая не платит налог. После заверения дарственной нотариусом сведения о сделке передаются в налоговые органы, на что отводится 15 дней. По истечению этого периода принимающее лицо оплачивает процент от стоимости ценностей, переданных в дар. С 2006 года в силу вступили изменения в законодательстве, освобождающие от этого.

Льготы распространяются на ближайших родственников дарителя или завещателя. Оплачивается госпошлина, а налог не предусмотрен. Однако если волеизъявление оформлялось до 2006 года, данное правило исключается, так как сделка вступила в законную силу с момента визирования, а значит, отталкиваться нужно от законов, действующих на тот момент. Преемники не платят налоги, если это:

• родители (биологические или приемные);
• дети (кровные или усыновленные);
• супруги (жены, мужья, состоящие в браке);
• братья и сестры (родные, сводные);
• бабушки, дедушки, внуки и внучки.

Платят ли подоходный налог с наследства

После смерти человека получить в собственность можно не только, принадлежавшую ему недвижимость, но и вещи финансового характера. Согласно действующему законодательству любые объекты наследования не причисляются к доходам физического лица, а, следовательно, не облагаются налогом.

Нужно заметить, что отмена вычета не является автоматической услугой. Чтобы получить освобождение от выплат, необходимо написать заявление и предоставить в налоговую службу пакет документов:

• Свидетельство о праве на наследство, полученное в соответствии с действующим законодательством или по завещанию и заверенное нотариально;
• Заявление по установленному образцу;
• Удостоверение личности заявителя.

Гражданство, место жительства, близость родственной связи, как и ее наличие не имеет значения. Вычеты не распространяются на:

• Граждан Беларуси, постоянно проживающих на территории республики или за ее пределами;
• Иностранных подданных, проживающих за границей или на территории РБ;
• Лиц без гражданства.

Закон одинаково распространяется и на близких родственников, и на лица, указанные в завещании или признанные наследниками в судебном порядке. Подать заявление можно лично, либо через доверенное лицо, в чью компетенцию входит представление интересов клиента в налоговой службе. В короткие сроки и с соблюдением всех нормативных нюансов эту работу сможет выполнить агент, оказывающий ритуальные услуги.

Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:

1. Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
2. Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.

От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.

Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.

Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:

• дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
• Герои СССР и РФ;
• ветераны ВОВ;
• кавалеры Ордена Славы (только полные);
• инвалиды I и II групп;
• семьи с 3 и более детьми;
• инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
• граждане в статусе беженцев.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

• затраты на оплату нотариальных услуг;
• затраты на оформление необходимых документов;
• затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
• затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
• затраты на оценочные работы;
• затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Освобождение от уплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

• наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
• наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
• наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
• недееспособные и несовершеннолетние граждане;
• ветераны войны, Герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Налог на наследство близких родственников в 2021 году: когда и сколько платить

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

• герои России и СССР;
• ветераны ВОВ и других боевых действий;
• служащие по контракту и военнообязанные;
• награжденные Орденом Славы;
• инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

Завещание или дарственная — что лучше и дешевле?

Когда речь идет о материальных ценностях, принимаемых по дарственной или после смерти владельца, в дело вступают законы, четко регламентирующие размер налогов и обязанность их платить. Применяются два законодательных акта: Гражданский и Налоговый кодексы. Но в практике встречаются случаи, когда нужно передать авторские права, и возникают трудности у людей, не имеющих юридического образования. Однако не все так сложно, как кажется.

Мнения специалистов в данном вопросе расходятся. С одной стороны авторство может передаваться только при условии оформления авторского договора. Дарственная к этой категории сделок не относится, и начисляется налог. Взимается 13% – стандартная ставка НДФЛ для резидентов РФ. Другие считают, что передача прав является гражданским актом, и нужно руководствоваться общими правилами. Однако они не освобождают от налогов третьих лиц, не являющихся близкими родственниками, если речь идет о наследстве.

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

• если это гражданин Российской Федерации – необходимо подать нотариально заверенную копию документа, который подтверждает право на наследство;
• если человек имеет другое гражданство/подданство – необходим документ, подтверждающий стоимость передаваемого имущества, а предоставить его необходимо во время процедуры оценки налога при наследовании квартиры.

• не платить никаких взносов граждане, если доказано их проживание рядом с бывшим собственником имущества на момент его смерти, а также которые продолжают жить там же;
• игнорировать налог на наследство квартиры и любой другой собственности, если наследодатель погиб при выполнении своих служебных обязанностей и находился при этом на государственной службе;
• не уплачивать налог при вступлении в наследство квартиры или земли, если умерший родственник был признанным репрессированным политзаключенным;
• отменяется налог за наследство супруги, если муж скончался в результате контузии, боевого ранения или других трагических событий, вызванных подобными обстоятельствами на службе государству;
• не платить налог на наследство при передаче пенсионных накоплений, средств на банковских счетах, получении имущества из банковских ячеек, сумм от страховых компаний, заработных плат и вознаграждения за доход от материала, который защищен авторским правом;
• в любом случае освобождаются от государственной пошлины, унаследовав любое имущество в несовершеннолетнем возрасте или будучи опекаемым по причине психического заболевания.

Налогообложение унаследованного имущества

Помимо того, что наследство сулит значительные выгоды в виде некого материального имущества, оно также может привести к весьма значительным затратам. Если лицо получило по наследству участок земли, автомобиль или недвижимость, оно должно выполнять определенные обязательства.

Главным обязательством владельцев подобных объектов является уплата налогов раз в год. Каждый тип имущества характеризуется своими налоговыми ставками и сроками. Размер налога зависит от некой определяющей характеристики объекта. Для земельного участка важны сразу несколько аспектов:

• местоположение;
• размер участка;
• рыночная цена;
• тип использования и др.

Основываясь на похожих характеристиках формируется налоговая ставка на квартиру, дом или иное недвижимое имущество.

Собственник автомобиля обязан оплачивать транспортный налог, размер которого зависит от мощности автомобиля. Законодательством установлены особые сроки уплаты транспортного налога.

Обязанность уплаты налогов наступает сразу после того, как наследник впишет себя как нового владельца в регистрационных структурах.

Все необходимые суммы должны быть выплачены до начала процедуры по вступлению в права наследования. В противном случае, не получив подтверждение оплаты в виде квитанций и чеков нотариус попросту не приступит к выполнению своих профессиональных обязанностей.

Для того, чтобы оплатить пошлину необходимо предварительно посетить нотариуса и получить у него реквизиты, на которые должен поступить платеж. Чаще всего пользователю выдается уже заполненная квитанция, и ему останется только перечислить указанную сумму.

Чтобы оплатить налог, пользователь может воспользоваться следующими способами:

1. С помощью терминалов оплаты, которые в огромных количествах стоят в торговых центрах, банках и других местах с высокой проходимостью.
2. При личном посещении банковского отделения. В данном случае оплата будет проходить через кассира-операциониста, который, помимо пошлинного сбора также добавит к сумме оплаты банковскую комиссию.
3. Посредством интернет портала Госуслуги. После того, как выплата будет совершена, пользователю предстоит распечатать квитанцию и продемонстрировать ее нотариусу в качестве подтверждения.

Похожие записи:

• С какого момента начисляются алименты на ребенка по закону
• Заявление на перерасчет больничного
• Как называется профессия уборщицы по современному