Имущественный вычет при приобретении имущества

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет при приобретении имущества». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Максимальный размер имущественных вычетов

Используя уведомление на имущественный вычет у работодателя, вы можете вернуть налог в следующих размерах:

Вопрос:

Мой муж работает на полставки. Может ему быть предоставлен НВ?
Ответ:
Продолжительность рабочего периода не влияет на возможность получения компенсации, главное чтоб место работы было официальным и были перечисления подоходного налога.

Вопрос:

Влияет ли стаж на размер вычета?
Ответ:
Сам показатель стажа не влияет на уровень начислений. Размер определяется с учетом суммы траты (в рамках лимита). Количество отработанных месяцев в году влияет на сумму уплаченного за год подоходного налога, а значит, на тот уровень, что может быть выплачен заявителю по окончании периода.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

• заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
• договором купли-продажи квартиры;
• банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
• свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

• кредитный договор;
• справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Преимущества и недостатки получения вычета через бухгалтерию

Многих заявителей пугает посещение ФНС, поэтому они предпочитают обращаться в бухгалтерию своего предприятия, поскольку там они всех знают и уверены, что так процедура пройдет спокойно. При этом возврат уплаченных средств по времени и силам в обоих случаях примерно одинаковый.

Преимущества возвращения налога через предприятие:

• требуется меньший пакет документов (уведомление из уполномоченных органов и личные бумаги);
• срок рассмотрения заявки составляет 1 месяц по сравнению с 3 месяцами в ФНС;
• длительная прибавка к зарплате за счет ежемесячного возврата НДФЛ;
• простота заполнения документов (не нужна декларация З-НДФЛ, которую неизвестно где брать и что в ней писать);
• все организационные вопросы решает работодатель;
• возможность подать на возврат через нескольких работодателей с одним уведомлением о праве на имущественный вычет.

Что нужно сделать для получения вычета

Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:

1. заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
2. правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
3. документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
4. выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
5. справка 2-НДФЛ с места работы.

Образовательные услуги — документация для возврата

Необходимо получить налоговый вычет через работодателя? Документы для достижения желаемой цели будут, как уже было подмечено ранее, отличаться. В каждой отдельной ситуации придется готовить разные пакеты справок.

Ранее было сказано, что начальник может предоставить вычет за образовательные услуги. Обычно соответствующая операция предусматривает предъявление работодателю таких выписок:

• справка студента;
• договор на оказание образовательных услуг (на имя получателя);
• выписки, подтверждающие факт перечисления денег за образовательные услуги;
• лицензия организации;
• аккредитация специальности;
• документы, подтверждающие родство со студентом (при необходимости).

Заявление на налоговый вычет через работодателя тоже забывать не стоит. Без соответствующего ходатайства гражданин не сможет претендовать на возврат денег.

Нюансы получения вычета при неполном рабочем дне или смене рабочего места

Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.
Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.

При смене рабочего места работнику сперва необходимо обратиться в ФНС, где определиться, какую сумму вычета можно получить через прошлого, а какую – через текущего работодателя.

Дальше специалисты налоговой принимают информацию и на основании неё формируют два (или больше – если в этом есть необходимость) уведомления для отдельных работодателей. После этого гражданин будет получать вычет у каждого из них.
Указанный механизм используется при смене рабочего места. Чтобы иметь возможность оформления вычета сперва у прошлого, а теперь и у нынешнего работодателя, необходимо, чтобы в обоих местах человек работал официально на основании трудового договора.

Сроки получения вычета

Получение налогового вычета через работодателя в целом можно считать практически мгновенным, ведь увидеть деньги мы можем уже в первый месяц. Проблема лишь в том, что мы получаем налоги частями, с другой стороны – с зарплаты не удерживают деньги.

В случае с налоговой службой и декларацией, нам сначала нужно будет дождаться конца года. Дальше мы подаем документы на получение налогового вычета. Чтобы ускорить эту процедуру, можно еще раньше обратиться в налоговую службу и оформить разрешение на получение налогового вычета.

По закону у ИФНС есть 3 месяца для того, чтобы разобраться с данным вопросом. В это время проверяются все документы, выплаты НДФЛ, факт проживания в стране в течение определенного срока.

Документы пройдут еще и через камеральную проверку – за нее уходит еще месяц. В итоге получаем, что через налоговую вычет мы сможем получить не раньше весны следующего года после покупки недвижимости. Любые проблемы с документами могут сильно увеличить этот срок. С другой стороны, мы через работодателя не можем получить налоговый вычет за прошлые годы, а потому вариант с налоговой нельзя считать совсем плохим.

С какой суммы рассчитывается вычет

Как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Не за все расходы, связанные с покупкой жилья или с его строительством, полагается возврат НДФЛ. Сопутствующие растраты, например покупка дрели, учитываться при оформлении не будут. В сумму включаются растраты на следующие работы и услуги:

• разработка проекта и сметы нового дома,
• покупка материалов для строительства дома (кирпич, бетон, черепица и т. д.),
• приобретение готового жилья, строящегося дома или участка под строительство (имеется в виду затраченная на покупку сумма),
• строительные работы подрядных организаций,
• проводка коммуникаций,
• покупка материалов на ремонт и отделку жилища.

Где оформить налоговый вычет: в ИФНС или у работодателя, решает сам человек по своему усмотрению. В налоговой получить вычет можно только по итогам налогового периода – календарного года. В то же время у работодателя получить вычет можно уже в текущем году.

Например, расходы на лечение или обучение работник понес в начале 2019 года. Если оформлять вычет в налоговой инспекции, то сделать это получится не ранее второго квартала следующего года, то есть в 2020 году.

Дело в том, что декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год в ИФНС получится предоставить только в январе 2020. Затем, сданная отчетность будет проходить налоговую камеральную проверку. На это чиновникам отпущено три месяца. Только после камералки будет принято решение о предоставлении вычета и деньги поступят на счет налогоплательщика. Может быть, инспекторы управятся и раньше, но лучше рассчитывать на худшее.

Понимая, что получение вычета через ИФНС – это отложенные деньги, многие решают получить вычет на работе. Ведь работодатель сможет предоставить вычет сразу после получения всех необходимых документов, уменьшив удерживаемую у работника сумму налога на доходы физлиц.

Как получить вычет у работодателя?

Мы рассмотрели пример, когда налоговый вычет предоставляется за покупку жилья. Такой вычет называется имущественным и предоставляется не только в случае покупки квартиры или комнаты, но и дома, и земельного участка под строительство.

Кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости, можно обратиться к работодателю за получением следующих видов вычета:

• социальный вычет, если у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родных;
• стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении либо присуждения льготных категорий, таких как ветеран ВОВ, «чернобылец» и др.;
• профессиональный налоговый вычет, если Степан Григорьевич оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусства.

Как можно заметить, список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.

• Возможность получения вычета сразу после возникновения права на него.
• Отсутствие необходимости заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
• Срок проверки документов – 1 месяц.

• Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
• Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
• Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о факте приобретения жилой недвижимости.
• Вычет предоставляется только с того месяца, когда гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.



Я уже писала на тему «Получение имущественного вычета у работодателя», вот в этой статье и немного затронула вопрос некоторых изменений получения вычета у работодателя в этой статье. Сегодня я расскажу как получить вычет у работодателя за период, который, как правило, выпадает у многих из-за получения уведомления в налоговой службе спустя три месяца с наступления нового года.

Итак, как Вам известно, имущественный вычет у работодателя можно получить только на основании уведомления, полученного в налоговой службе. Кратко повторюсь, чтобы получить уведомление в налоговой службе необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы:

1. Заявление. 2. Копии документов, подтверждающих Ваше право на получение имущественного налогового вычета.

3. Справку с места работы, выданную работодателем, с обязательным указанием: наименования, ИНН и КПП организации, фактического и юридического адресов местонахождения налогового агента, либо фамилии, имени, отчества и ИНН индивидуального предпринимателя.

По окончании 30 календарных дней налоговой службой Вам должно быть выдано уведомление, подтверждающее Ваше право на получение имущественного вычета у работодателя. Уведомление и заявление в произвольной форме о предоставлении вычета Вы отдаете работодателю. Иных документов предоставлять не нужно.

Граждане, которые получают доходы от налоговых агентов, оформляют профессиональные вычеты через своих временных работодателей. К этой группе физических лиц относятся писатели, изобретатели и наемные сотрудники, заключившие гражданско-правовое соглашение. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговую льготу, надо составить заявление на имя налогового агента о применении вычета (унифицированной формы заявления нет).

Самозанятые граждане не имеют налоговых агентов, за них никто не перечисляет НДФЛ в бюджет. Эта группа заявителей льготы в срок до 30 апреля ежегодно отчитывается в орган ИФНС о своих доходных поступлениях и расходах по результатам истекшего налогового периода. Сумму начисленного к уплате налога за предыдущий год они должны перечислить до 15 июля.

Для получения через ФНС вычетов по профессиональному признаку одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается комплект подтверждающей понесенные расходы документации. Составлять заявление для получения льготы не требуется. Перечень затратных операций ИП могут определять самостоятельно. Главное, чтобы понесенные расходы были направлены на извлечение прибыли.

Прикладываемые к декларации документы должны обладать юридической силой:

• на них должны быть все обязательные реквизиты;
• проставлены подписи и печати;
• имеются сведения, описывающие оказанную услугу;
• приведена точная сумма платежа (цифрами и прописью).

В качестве подтверждающей расходные операции документации могут выступать:

• чеки;
• квитанции;
• накладные;
• принятые заказчиком акты выполненных работ или оказанных услуг;
• договор с контрагентом;
• билеты на проезд;
• таможенная декларация.

Оценка целесообразности произведенных затрат относится к сфере полномочий проверяющих инспекторов ФНС. Они анализируют степень соответствия расходов ИП по трем ключевым критериям:

1. Экономическая целесообразность затрат.
2. Правильность составления и оформления подтверждающей документации.
3. Цель понесенных расходов – извлечение дополнительной прибыли.

Способы подачи декларации с подтверждающими документами:

• при личной явке в орган ФНС по месту жительства;
• через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции;
• через сервис портала Госуслуг;
• почтовым отправлением.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

• до момента исчерпания вычета;
• до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

Похожие записи:

• Невыплата расчета при увольнении работнику при увольнении
• Порядок доплаты до МРОТ (нюансы)
• Когда добавят пенсию инвалидам 3 группы в 2023 году и на сколько