Калькулятор транспортного налога в 2022-2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога в 2022-2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Льготы для физических лиц

Не менее обширный список льготных категорий среди физических лиц. В него включены:

• пенсионеры;
• герои СССР, РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды;
• граждане, пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
• владельцы моторных лодок с двигателем мощностью менее 10 л.с.;
• Герои Соц. Труда;
  владельцы легковых а/м с моторами не мощнее 100 л.с.;
• собственники мотоциклов и мотороллеров, выпущенных на территории СНГ;
• один из родителей в многодетной семье, а также в семьях с ребенком-инвалидом;
• владельцы электромобилей, двигатели в которых не мощнее 150 л.с.

Кому положены льготы?

Льготы на транспортный налог предоставлены далеко не всем владельцам авто. Кроме того, каждый регион самостоятельно устанавливает категорию льготников.

Так, в некоторых регионах России льготы положены пенсионерам или ветеранам войны.

Но существуют льготы, которые предоставляются на федеральном уровне. Так, от транспортного налога освобождаются инвалиды, которые владеют специально оборудованным транспортом для передвижения.

Если авто было получено по социальной программе, и его мощность менее 100 лошадиных сил, то налог также платить не придется. К таким категориям чаще всего относятся многодетные семьи. Но их единицы.

А вот скидку многодетные отцы и мамы получают практически во всех регионах страны.

Ставки транспортного налога в Тюменской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Тюменской области.

Налог на второй автомобиль в тюменской области в 2021

от 30 ноября 2020 года N 86

О предоставлении налоговых льгот на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов отдельным категориям налогоплательщиков

(с изменениями на 1 июня 2021 года)

Принят
областной Думой
26 ноября 2020 года

Настоящий Закон в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и Законом Тюменской области от 15.04.1996 N 33 «О льготном налогообложении в Тюменской области» устанавливает преимущества в уплате налогов для отдельных категорий налогоплательщиков в 2021 году и в плановом периоде 2022 и 2023 годов.

Установить ставку налога на имущество организаций в размере 0 процентов:

1. В 2021 году и в плановом периоде 2022 и 2023 годов:

1) организациям по переработке углеводородного сырья методом пиролиза с производством полиэтилена и прочей нефтехимической продукции с проектной мощностью не менее 1,5 миллиона тонн в год, в том числе производственные мощности которых находятся в стадии строительства, являющимся держателями инвестиционных проектов Тюменской области в соответствии с Законом Тюменской области от 08.07.2003 N 159 «О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Тюменской области», за исключением недвижимого имущества, принятого на учет в качестве объектов основных средств в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц;

2) резидентам зон экономического развития, заключившим соглашение об осуществлении деятельности в зоне экономического развития в соответствии с Законом Тюменской области от 11.06.2015 N 60 «О зонах экономического развития и муниципальных индустриальных площадках в Тюменской области»;

3) организациям, осуществляющим строительство и эксплуатацию объектов обращения с отходами на основании концессионных соглашений;

4) организациям, осуществляющим строительство и эксплуатацию оздоровительных комплексов и являющимся держателями инвестиционных проектов Тюменской области в соответствии с Законом Тюменской области от 08.07.2003 N 159 «О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Тюменской области»;

5) организациям, осуществляющим реконструкцию и эксплуатацию производственных объектов, строительство объектов инфраструктуры для размещения логистических складских комплексов и являющимся держателями инвестиционных проектов Тюменской области в соответствии с Законом Тюменской области от 08.07.2003 N 159 «О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Тюменской области»;

7) организациям, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере информационных технологий, с учетом положений статьи 7 настоящего Закона;

13) организациям по производству водки с проектной мощностью свыше 1,0 миллиона декалитров в год;

14) резидентам муниципальных индустриальных площадок, включенных в реестр муниципальных индустриальных площадок Тюменской области, в соответствии с Законом Тюменской области от 11.06.2015 N 60 «О зонах экономического развития и муниципальных индустриальных площадках в Тюменской области».

1) организациям, осуществляющим транспортировку газа по газораспределительным сетям Тюменской области, включенным в реестр субъектов естественных монополий в топливно-энергетическом комплексе, в отношении которых осуществляется государственное регулирование и контроль, и реализующим региональные программы газификации, источниками финансирования которых являются внебюджетные средства;

2) организациям по производству пива с проектной мощностью свыше 10 миллионов декалитров в год.

Установить в 2021 году и в плановом периоде 2022 и 2023 годов ставку налога на имущество организаций в размере 1,1 процента:

1) организациям, оказывающим комплексные услуги по выработке электрической энергии на базе собственного мобильного оборудования, пакетированного в стандартных 20-футовых контейнерах, парк которого составляет не менее 600 единиц;

2) организациям, созданным после 1 января 2014 года и имеющим на балансе на начало налогового периода специализированный парк железнодорожных грузовых вагонов и вагонов-цистерн в количестве не менее 4000 единиц;

Установить в 2021 году ставку налога на имущество организаций в размере 1,5 процента организациям по переработке нефти с проектной мощностью не менее 3 миллионов тонн в год, в том числе производственные мощности которых находятся в стадии строительства, в части имущества, введенного в эксплуатацию после 1 января 2015 года.

1. Освободить от уплаты транспортного налога в 2021 году и в плановом периоде 2022 и 2023 годов:

1) организации, осуществляющие строительство и эксплуатацию объектов обращения с отходами на основании концессионных соглашений;

2) организации народных художественных промыслов.

2. Организациям, владеющим легковыми автомобилями, в отношении которых при исчислении транспортного налога применяются установленные статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации повышающие коэффициенты, льгота, установленная настоящей статьей, не предоставляется.

Освободить от уплаты транспортного налога в 2021 году организации, содержащие специальные формирования, в отношении транспортных средств, поставленных на учет для предоставления Вооруженным Силам Российской Федерации в порядке, установленном Министерством обороны Российской Федерации.

Установить в 2021 году и в плановом периоде 2022 и 2023 годов ставки транспортного налога в размере 1/2 ставок, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Тюменской области от 19.11.2002 N 93 «О транспортном налоге» для лизинговых компаний, в отношении воздушных судов, являющихся предметом финансовой аренд�� (лизинга) или аренды.

В целях настоящего Закона к видам предпринимательской деятельности в сфере информационных технологий относятся классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 виды деятельности: 46.51.2 «Торговля оптовая программным обеспечением», 62 «Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги», 63.1 «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, деятельность порталов в информационно-коммуникационной сети Интернет», 63.11.1 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов».

По итогам налогового периода доля доходов организации от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности в сфере информационных технологий, указанных в настоящей статье, должна составлять не менее 70 процентов.

Право на применение налоговой ставки, установленной пунктом 7 части 1 статьи 1 настоящего Закона, предоставляется при наличии у организации или учредителя (участника) организации, доля которого в уставном капитале организации составляет 50 процентов и более, государственной аккредитации в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.11.2007 N 758 «О государственной аккредитации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий».

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2021 года.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для физических лиц транспортный налог рассчитывается с того момента, как завершена государственная регистрация ТС. На технику, находящуюся в угоне или не поставленную должным образом на учет, налог не начисляют.

Самостоятельно подсчет гражданам производить не нужно. По окончании года ФНС, проанализировав все сведения от регистрирующих органов, подготовит налоговые уведомления. В этих документах, рассылаемых по адресу проживания, указана сумма к оплате и детализация по объектам налогообложения.

Срок оплаты — не позднее 1 декабря.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Указанным законом в Тюменской области вводятся льготы по оплате транспортного налога для следующих категорий организаций:

• общественных организаций инвалидов;
• ПАТП;
• производителей с/х продукции;
• аварийно-спасательных формирований и служб, созданных правительством региона и по инициативе органов местного самоуправления;
• территориальных органов Министерства ГО и ЧС;
• органов государственной власти;
• органов местного самоуправления;
• образовательных организаций;
• некоммерческих организаций, учрежденных региональными властями или органами местного самоуправления;
• ветеринарно-санитарных предприятий.

Общая сумма платежей и налог на машину из Германии при растаможивании в 2022 году исчисляются в зависимости от года выпуска, категории ТС и других параметров, которые формируют итоговую цифру. Всего автовладельцу предстоит оплатить:

• Таможенный сбор.
• Таможенное оформление.
• Утилизационный сбор.
• Пошлину за ввоз ТС.
• НДС 18% (налог на добавленную стоимость).

Чтобы оплатить установленные законом пошлины и сборы, автовладельцу необходимо предоставить ряд сведений:

• Марку ТС и страну-производителя.
• Точный год выпуска машины.
• Тип, мощность и объем двигателя.
• Фактическую стоимость авто.
• Обозначить статус владельца.

Если все документы в сборе – можно приступать к оплате налогов и сборов.

Можно ли ездить на нерастаможенной машине?

Таможенный закон отводит ровно сутки на выполнение всех процедур в 2022 году – предоставление автомобиля на проверку инспектору и оплату положенных сборов, пошлин и налога.

В противном случае ответственное лицо получает серьезный штраф по факту единичных нарушений, когда общая сумма долга не превышает 1 млн рублей, а также подвергается уголовному преследованию, если неоплаченные сборы составляют больше 1 млн рублей.

Однако в 2022 году законом предусмотрены исключения, которые разрешают ездить на нерастаможенной машине из Германии по территории России. Меры носят временный характер и распространяются на 2 категории лиц:

1. Граждане иностранного государства, которые оформили временное пребывание автомобиля на территории России. Оплачивать сборы, пошлины и налог не придется, если ТС зарегистрировано в другой стране. С момента въезда срок передвижения авто по РФ ограничивается 1 годом.
2. Россияне, которые купили ТС с регистрацией в другом государстве и въехали на территорию России по форме временного ввоза. В этом случае закон разрешает свободное перемещение машины в течение 6 месяцев (с возможностью 1 раз продлить эту «привелегию»), после чего необходимо в полном объеме оплатить пошлины, сборы и налог.

Льготы для юридических лиц

Указанным законом в Тюменской области вводятся льготы по оплате транспортного налога для следующих категорий организаций:

• общественных организаций инвалидов;
• ПАТП;
• производителей с/х продукции;
• аварийно-спасательных формирований и служб, созданных правительством региона и по инициативе органов местного самоуправления;
• территориальных органов Министерства ГО и ЧС;
• органов государственной власти;
• органов местного самоуправления;
• образовательных организаций;
• некоммерческих организаций, учрежденных региональными властями или органами местного самоуправления;
• ветеринарно-санитарных предприятий.

Транспортный налог в Тюмени

Для льготных категорий физических и юридических лиц необходимо перед уплатой транспортного налога обратиться в соответствующие органы Тюмени и области, куда предоставляется необходимый пакет документов, определяющий льготу, на основании которого производится конечный расчет суммы уплаты транспортного налога. Не стоит думать, что без документов начисления будут снижены, проволочки приведут только к выплате полной суммы сбора.

Пока что не введены ограничения на семейный транспорт, когда одно транспортное средство зарегистрировано на хозяина, а второе на хозяйку. Под выше указанные льготы попадают оба, но не за горами ввод поправки к закону о транспортном налоге Тюменской области, тогда под льготы будет попадать только один автомобиль на семью. Дело времени.

Имущественные налоги — 2022: отмена деклараций и другие послабления

Вопрос – отменят ли транспортный налог, поднимается регулярно с года его введения (2003 г.). Многие люди уверены, что это несправедливая пошлина, ведь собственники авто и так уже оплачивают право передвигаться на автомобиле, возмещая стоимость акцизов, которые заложены в цену на бензин. Этот вопрос периодически обсуждают в Госдуме, но пока безрезультатно. В 2022 году налог на транспорт не будет отменен.

Льготы положены и юрлицам, например, в столице пошлину не взимают с компаний, которые занимаются перевозкой пассажиров по городу. Также льготы распространяются на агентов особых экономических зон. Кроме того к льготникам относят:

• Предприятия, которые владеют водным транспортом и занимаются перевозками пассажиров или грузов, а также ловлей рыбы.
• Компании, занимающиеся сельским хозяйством, освобождены от пошлины на транспорт для перевозки удобрений и готовой продукции.
• Военные ведомства и силовики.
• Медицинская воздушная техника.

Когда организация относится к одной из этих категорий, то нужно поставить в известность ФНС. Освобождение от пошлины будет лишь после отправки формы в налоговые органы. Ранее эти данные указывались в декларациях. Раньше все организации подавали транспортные декларации, но сейчас от них освободили, потому, чтобы у налоговых органов были данные, нужно подавать заявления.

Базовая ставка формируется от вида транспорта, его мощности, экологичности. На сайте ФНС представлен перечень базовых ставок. Далее, поскольку налог региональный, то каждый регион сам определяет размер пошлины. Власти на местах могут увеличить или уменьшить сумму, но не более чем в 10 раз.

Какой будет итоговая сумма пошлины – зависит от места проживания. Машину ставят на учет только в том регионе, где зарегистрирован собственник транспорта, выбирать регион по своему желанию нельзя.

Одно из самых важных изменений касается суммы налога. Во-первых, ФНС не сможет осуществлять перерасчет в большую сторону после своевременной уплаты налога. Во-вторых, сделать перерасчет в обратную сторону, то есть вернуть деньги гражданину в случае переплаты или зачесть ее в счет уплаты других налогов, со следующего года станет можно.

Другое значимое новшество будет связано как раз с начислениями на машину, которой вы перестали владеть по каким-то причинам, но не сняли с учета. Раньше вам потребовалось бы доказывать факт того, что машина была угнана, сдана на металлолом или канула в лету еще каким-то образом. Ну, например, родители отдали старую машину сыну, тот несколько лет на ней проездил и продал. А спустя время собственник (отец или мать), вновь получили уведомление из налоговой о задолженности… Оказалось, что машина была продана по устной договоренности, новый владелец не ставил ее на учет, а вскоре и вовсе сдал на металлолом. Ранее в большинстве случаев решить подобную ситуацию удавалось только через суд. Теперь же для прекращения начисления транспортного налога незадачливому владельцу нужно будет подать заявление непосредственно в налоговую службу.

Еще одно новшество касается расширения списка моделей машин, к которым будет применяться со следующего года повышающий коэффициент. В этом году туда были добавлены Skoda Kodiaq SportLine, Citroen SpaceTourer Business Lounge XL, Toyota Fortuner 2.8 Elegance и Peugeot Traveller Business VIP Long. Останутся ли эти модели в списке через год неизвестно, однако, гораздо выше вероятность того, что он вновь будет расширен, а не сокращен.

В области, следуя нормам НК РФ, юридические лица были признаны плательщиками авансовых платежей. Оплату они обязаны производить по итогам первого — третьего кварталов. Крайний срок оплаты — 5 число в мае, августе, ноябре. Рассчитывается аванс, исходя из общей предполагаемой суммы налога за год. И равняется каждый платеж 25% от нее.

Четвертый же взнос в бюджет организации производят уже по окончании налогового года — до 1 февраля. В нем учитываются все возможные переплаты (в т.ч. и связанные с изменением срока владения в случае продажи или передачи транспорта).

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Транспортный налог будут начислять по новым правилам

Транспортный налог ввели в 2003 году, он заменил существовавший ранее дорожный налог. Сборы от дорожного налога были целевыми, они направлялись на ремонт дорог. На что уходят сборы с транспортного налога, в законе не прописано. Государство само решает, куда направить деньги.

• Налог обязаны платить и физические (до 1 декабря), и юридические лица (до 1 февраля);
• размер налога зависит от мощности двигателя и даты постановки машины на учет в ГИБДД. В момент продажи машины и снятия ее с учета исчезает обязанность в уплате налога. Но это происходит только в случае официальной регистрации сделки, а также постановки на учет автомобиля новым владельцем.

Транспортный налог в Тюмени

Для льготных категорий физических и юридических лиц необходимо перед уплатой транспортного налога обратиться в соответствующие органы Тюмени и области, куда предоставляется необходимый пакет документов, определяющий льготу, на основании которого производится конечный расчет суммы уплаты транспортного налога. Не стоит думать, что без документов начисления будут снижены, проволочки приведут только к выплате полной суммы сбора.

Пока что не введены ограничения на семейный транспорт, когда одно транспортное средство зарегистрировано на хозяина, а второе на хозяйку. Под выше указанные льготы попадают оба, но не за горами ввод поправки к закону о транспортном налоге Тюменской области, тогда под льготы будет попадать только один автомобиль на семью. Дело времени.

Похожие записи:

• Поворот налево в какую полосу можно повернуть ПДД с иллюстрациями
• Как заполнить новый план ФХД бюджетной организации на 2023 год
• Сколько алиментов на 1 ребенка должен платить отец неработающий в 2023 году