Налоги в Англии для физических лиц в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Англии для физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перед тем, как начать разбираться в деталях налогового режима UK, следует ознакомиться с понятиями налоговый резидент и домициль Великобритании. От правильно установленного статуса зависит объем налогов, который будет нужно уплачивать в бюджет страны.

Порог — это то место, где SDLT начинает применяться. Если вы покупаете недвижимость по цене ниже пороговой, вам не нужно платить SDLT .

Текущий порог SDLT для жилой недвижимости составляет 125 000 фунтов стерлингов.

С 8 июля 2020 года по 30 сентября 2021 года для жилой недвижимости были разные пороговые значения .

Порог для нежилой земли и недвижимости составляет 150 000 фунтов стерлингов.

Продажа и передача права собственности

Вы также можете использовать эту таблицу для расчета ставки SDLT для арендной платы.

Продажа и передача новой арендованной собственности

Когда вы покупаете новое нежилое или смешанное арендованное помещение , вы платите SDLT за:

• покупная цена аренды («арендная надбавка») с использованием вышеуказанных ставок
• стоимость годовой арендной платы, которую вы платите («чистая приведенная стоимость»)

Они рассчитываются отдельно, а затем складываются вместе.

Если вы покупаете действующую («переуступленную») аренду , вы платите SDLT только по цене аренды (или «вознаграждению») .

Чистая приведенная стоимость (NPV) основана на общей сумме арендной платы в течение срока аренды. Вы не платите SDLT за аренду, если чистая приведенная стоимость меньше 150 000 фунтов стерлингов.

Налоговая система Великобритании

Налоговая система Великобритании может показаться достаточно сложной с большим количеством налогов и высокими ставками, но законодательство также предусматривает большое количество пособий и налоговых льгот.

Большое значение для того чтобы понимать сколько налогов нужно платить в Великобритании, имеет статус налогового резидента. Налоговое резидентство Великобритании определяется на основании нескольких тестов, которые основываются на фактических обстоятельствах (время, проведенное в стране, наличие недвижимости, работа, семья и другие связи).

Самые распространённые:
— Автоматический тест: вы автоматически станете налоговым резидентом Великобритании в течение налогового года, если вы провели в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года.
— Тест на достаточные связи: в совокупности количество ваших семейных, деловых и бизнес связей с Великобританией и количество дней, проведенных в Великобритании, могут определить ваш статус налогового резидента.

Налоги для юридических лиц в Англии

Британские налоги для корпораций считаются одними из самых низких среди стран Большой Двадцатки и весьма благоприятными для ведения бизнеса. Сейчас корпоративный налог составляет 20% от прибыли, а в 2017-2018 финансовом году ожидается снижение ставки до 15%.

Резидентами Англии считаются те компании, которые зарегистрировались в Англии и там же разместили центральное управление. Они платят налог на всю прибыль, полученную в любой точке мира. А компании-нерезиденты платят подоходный налог с прибыли, которую получили в Великобритании. Представительство иностранной компании в Англии подлежит налогообложению так же, как любая другая компания-нерезидент.

Всего в Англии существует пять видов юридических лиц. Интересно, что полное товарищество в этот список не входит и юридическим лицом не считается. Налогообложение полного товарищества отсутствует, вместо этого взимается налог с дохода каждого участника товарищества.

Другие налоги в Англии

1. Налог на наследство. От пошлины освобождаются супруги при передаче друг другу имущества. Взимается с ценных подарков и жилья после передачи в пожизненную собственность. Ставка налога на имущество в Великобритании зависит от стоимости актива и колеблется от 20 до 40%.
2. Пошлина на недвижимость. Ставка стандартная. Взимается с собственников жилья или коммерческого помещения, сдающегося в аренду.
3. Гербовый сбор. Исчисления в размере 0,5% принимаются от продажи акций, от 0 до 7% взимается от сделок с жилым фондом, от 0 до 4% — от сделок с коммерческими помещениями, 15% запрашивается от контрагента в случае, если он приобрел собственность стоимостью более 2 млн. фунтов.

Существуют в Великобритании и необычные налоги: так на протяжение 150 лет в Англии был налог на окна. Он создавался с целью пополнения государственной казны и был изобретен Вильямом III. В 1862 году его отменили из-за того, что на улицах Лондона стало много коттеджей без окон, а в городе начались эпидемии, потому что люди жили во мраке и сырости. Налог на прибыль в Англии взимается и с футболистов. Если в России уровень пошлины составляет 13%, то с зарплаты в Великобритании спортсмену придется отдать 45%.

В каких странах налог на прибыль взимается по меньшей ставке, чем в ОАЭ

Министерство финансов ОАЭ подчеркивает, что ставка нового налога на прибыль — одна из наиболее конкурентных в мире. Например, в России и Великобритании компании платят в два раза больше — по ставке 20 и 19% соответственно.

Но некоторые страны взимают корпоративный налог по меньшей ставке, чем в ОАЭ, или не взимают его совсем. Например, от налога освобождаются новые компании в карибской стране Антигуа и Барбуде и Вануату, островном государстве Океании.

Мальтийские компании возвращают до 100% уплаченного налога на прибыль в виде вычетов. В Черногории действует такая же ставка корпоративного налога, как в ОАЭ, — одна из самых низких для стран Европы.

Как распределяются плательщики в Великобритании по месту их пребывания

Как и везде, в Соединенном королевстве все плательщики делятся на резидентов и не имеющих данного статуса лиц по принципу более длительного пребывания. Первые вносят отчисления со всех доходов (внутри страны и за ее пределами), а вторые — лишь с тех, что они заработали внутри государства. Однако налоговое право оперирует и понятием «домицилий», регулируемым судебными решениями и неизвестным в других системах. Оно схоже с термином ВНЖ, означает постоянное место проживания, которое определено не столько календарными сроками, сколько теснотой связей — где лицо планирует остаться жить в будущем, где находится его семья, социальные, экономические «якоря».
Подоходный налог в Великобритании и другие непременные «вложения» в бюджет взимаются не в целом, а по типам. От того, где именно власти определили домицилий, зависит, с чего нужно будет их платить —со средств, полученных на территории государства (если он не в Соединенном королевстве) или со всех вообще. Лицо может иметь резидентство нескольких государств, но домицилием будет лишь единственное. Он также важен при расчете налоговой базы наследования, прироста капитала. С 2013 года статус резидентства в государстве определяется по четкой законодательной схеме, в которой учитывается:

• количество суток, проведенных в стране в году (учитывают текущий, налоговый);
• в каком государстве находится «дом» заявителя;
• какие связи есть у лица с Соединенным королевством;
• где он больше работал — в Британии или за ее пределами;
• каково соотношение времени, проведенного внутри и вне границ Британии и так далее.

Индивидуально занятые или имеющие работодателей лица платят налоги в Великобритании по прогрессивному типу—с прямого дохода/зарплаты, с недвижимого и прочего имущества (к примеру, сдавая его). Основные виды получения средств, подпадающие под обложения:

• зарплата и все средства, получаемые от работодателей;
• средства от предпринимательской деятельности;
• пенсии и пособие по безработице;
• проценты от банковских вложений;
• дивиденды и так далее.

Не нужно уплачивать налоги со сдачи в аренду комнаты в собственном доме (первые 4250 фунтов), от выигрыша в национальной лотерее, при нетрудоспособности и в некоторых других случаях.
Лица, признанные резидентами, имеют право воспользоваться personal allowance —необлагаемой заработанной суммой-минимумом, с которого можно не платить подоходный налог в Великобритании. Для тех, кто родился после 1948 года, и имеющих ежегодный доход до 100 тысяч фунтов стерлингов, он равен 10,6 тысячам фунтов в год, а для появившихся на свет до этого года — чуть меньше. Если вы можете воспользоваться личным минимумом и официально трудоустроены в стране, его при расчетах учитывает работодатель. В целом ставки составляют (в процентах):

• 0 — при доходах до 10,6 тысяч фунтов;
• 20 — 10,6-42,385 тысяч;
• 40 — 42,385-150 тысяч;
• 45 — свыше 150 тысяч.

Для физических лиц действуют налоги на наследственную массу по объектам, расположенным в стране — если она оценена в сумму выше 325 тысяч фунтов, они составят 40%. Для избежания расходов нужно грамотно составлять завещания (часто для этого прибегают к услугам советников). Есть и другие налоги:

• на дарение — 20-40%, зависит от прожитых лет с момента дарения;
• на прирост капитала — под него «подпадают» средства от продажи недвижимых объектов (кроме факта приобретения в супружестве), вложенные в ЦБ, паевые фонды, страхование, от размещения инвестиций, владения антиквариатом (не платится при продаже собственного жилья и автотранспорта);
• на инфраструктуру — 6% при увеличении площади жилья или перепланировках;
• на сдачу недвижимых объектов в аренду — ставка колеблется от 20 до 45% и в базу можно учесть необлагаемый минимум.

Виды налогов Великобритании

Общегосударственные: прямые налоги (Direct taxes) – подоходный налог с физических лиц, корпоративный подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на доходы от нефти, налог на наследство; а также косвенные налоги (Indirect taxes) – налог на добавленную стоимость, пошлины и акцизы, гербовые сборы. Местные: налог на имущество.

Подоходный налог

Основным налогом в Великобритании является подоходный (Income tax). Он рассчитывается на основе дохода индивидуума, и является прогрессивным – чем выше доход, чем выше ставка налога. Так, доходы ниже £34 370, облагаются по ставке 20%, а не превышающие £42 475 – по ставке 40%. Ранее подоходный налог для сумм, превышающих этот порог, составлял 50%. В 2013–2014 годах эта ставка была понижена до 45%. Сумма необлагаемого налогом дохода на сегодняшний день составляет £9205.

Взносы по национальному страхованию (National insurance contributions) оплачивают как сами налогоплательщики, так и работодатели. Сумма выплат колеблется от 9% до 13,8% от суммы дохода.

Налог на добавленную стоимость (Value Added Tax, VAT) на сегодняшний день в Великобритании составляет 20%. Это косвенный налог, часть добавленной стоимости, которая вносится в бюджет по мере реализации товаров и услуг.

Налог на прирост капитала

Прирост капитала – это прибыль от продажи так называемых «капитальных активов», то есть недвижимости, ценных бумаг, франшиз, гудвилла (деловой репутации компании) и др. Сумма налога рассчитывается с учетом периода времени, в течение которого актив находился в собственности, а также уровня доходов налогоплательщика. Необлагаемый годовой минимум доходов от сделок с капитальными активами с апреля 2015 года составляет в Великобритании £11 000.

В международной юридической практике используется для определения национального права или юрисдикции, по законам которых должно рассматриваться судом конкретное дело. Домицилий характеризует статус правовых отношений и постоянного местожительства в той или иной юрисдикции и в какой-то мере является аналогом гражданства. В налоговых законодательствах большинства стран преимущественное значение имеет статус резидентства.

Использование в налоговом праве Великобритании статуса домицилия, вероятно, является наследием колониального прошлого Британской империи и в современное время является анахронизмом. Но гражданин может быть налоговым резидентом при наличии не менее четырех достаточных очевидных связей с Великобританией и пребывании в ней в течение 16 дней в налоговом году. Это не всегда является благом для налогоплательщика.

Мы предлагаем следующие услуги, предоставляемые квалифицированными специалистами нашей компании:

• Консультирование по общим и специальным налоговым вопросам;
• Налоговое планирование: общее и для отдельных операций;
• Получение индивидуального номера государственного страхования (NIN) и индивидуального номера налогоплательщика;
• Подготовка и подача ежегодных индивидуальных налоговых деклараций Self-assessment tax returns;
• Подготовка и подача отчетов для зарубежных владельцев недвижимости в UK;
• Создание британских и оффшорных компаний для приобретения коммерческой недвижимости; административные и бухгалтерские услуги для юридических лиц (корпоративных структур).

Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством

Резидентство и домицилий

Любая прибыль, полученная на территории Соединенного Королевства, облагается налогом независимо от местопроживания или формального резидентства лица или страны регистации компании.
Для частных лиц это означает следующее. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами в Великобритании, платят налог только на прибыль, полученную на территории Великобритании. Доход, полученный за пределами Великобритании, налогом не облагается.
Для лиц, являющихся налоговыми резидентами с домицилием в Великобритании, налогом облагаются как прибыль, полученная на территории Великобритании, так и прибыль, полученная за ее пределами.
Лица, являющиеся налоговыми резидентами с домицилием в любой другой стране кроме Великобритании, обязаны платить налог на прибыль, полученную на территории Великобритании. Прибыль, полученная за пределами Великобритании, облагается налогом только в том случае, если она ввозится на территорию Великобритании. (Для таких лиц Великобритания является страной с льготным налоговым режимом. Домицилий также влияет на налог на наследство и налог на прирост капитала.

Средняя зарплата в Англии и Великобритании

Соединённое Королевство всегда считалось эталоном стабильности, процветания и высокого уровня жизни. И с этим нельзя поспорить. Даже грядущий выход из Евросоюза почти не отразился на уровне зарплат британцев. Иностранцы всегда пытались и пытаются покорить Туманный Альбион, и у многих это получается – квалифицированных специалистов с хорошим образованием и опытом работы здесь рады видеть всегда.

Великобритания, с уровнем безработицы 4% на 2022 год, считается одной из самых благополучных стран мира. Зарплаты граждан Соединённого Королевства являются одними из самых высоких в Европе. Активная нефте- и угледобыча на острове благоприятствует стабильному развитию экономики и пополнению рынка труда новыми кадрами.

Рабочий день британца чётко расписан по часам, вот почему они не знают, что значит уйти с работы пораньше по личным нуждам. Это объясняется тем, что работодатель оплачивает работу сотрудника по часовой ставке. Рабочий день длится не более 8 часов. Стоимость 1 часа зависит от возраста работника и его квалификации и в обязательном порядке пересматривается правительством раз в год. Меньше всего получают стажёры – £3,90 в час. Молодые люди от 18 до 20 лет могут рассчитывать на почасовой оклад в сумме £6,15. Специалисты от 25 лет и старше получают £8,21 в час. Минимальная заработная плата составляет £8,71. Кроме того, в планы правительства страны входит повышение ставки до £9,00 к 2022 году. Рабочая неделя британца составляет от 40 до 48 часов, что эквивалентно заработку в £328 в неделю. В месяц выходит примерно £1314. Именно столько получают 1,4 млн англичан, а это 2% населения страны.

Что касается средней зарплаты, то она составляет £542 в неделю и £2417 в месяц.

Похожие записи:

• На сколько вырастут декретные выплаты и маткапитал в 2023 году
• Изменение вида разрешенного использования земельного участка
• Можно ли взять отпуск в армии Срочнику?